Группа ВТБ

Как ИП и ООО подать заявление для перехода на АУСН

4 минутыВремя прочтения

11.03.2026Дата обновления

11.03.2024Дата публикации

АУСН — это экспериментальный налоговый режим, который предполагает упрощенные правила уплаты налогов и сдачи отчетности для ИП и ООО. Чтобы перейти на автоматизированную упрощенную систему налогообложения, компания должна соответствовать определенным требованиям. Расскажем подробнее об условиях перехода на АУСН.

Условия для перехода на АУСН

Неважно, по какой системе налогообложения работает ИП или ООО. Переход на АУСН возможен и с УСН, и с ОСНО, и с патентной системы. На АУСН также могут перейти плательщики НПД — самозанятые граждане (предварительно оформив ИП или ООО).

Каким условиям должен соответствовать бизнес:

в компании трудоустроено не более пяти человек
годовой доход организации составляет менее 60 млн рублей
все расчеты производятся исключительно в безналичной форме (в том числе выплата зарплаты сотрудникам)
у компании открыт счет в уполномоченном банке, входящем в официальный реестр налоговой
остаточная стоимость основных средств — до 150 млн рублей
у компании нет филиалов
не применяются другие налоговые режимы.

Если в уставном капитале участвуют другие организации, важно, чтобы их доля составляла до 25%.

Согласно Федеральному закону № 17-ФЗ, некоторые компании не имеют права переходить на АУСН, даже если соответствуют перечисленным требованиям. Перечислим сферы бизнеса, в отношении которых действуют ограничения:

банковская деятельность (это банки, МФО, ломбарды, инвестиционные фонды)
страхование и негосударственные пенсионные фонды
майнинг и азартные игры
производство ювелирных изделий из драгоценных металлов (исключение — для компаний, которые производят изделия из серебра)
деятельность нотариусов и адвокатов.

Если компания перешла на АУСН, но в процессе работы нарушила хотя бы одно из условий, то право на применение спецрежима будет утрачено с 1-го числа того месяца, в котором было допущено нарушение. К примеру, предприниматель 15 января выплатил работникам зарплату за декабрь не перечислением на карту, а наличными на руки. Это нарушение, и компанию обяжут перейти на другой режим налогообложения. Закон не запрещает повторно подать заявление на применение АУСН. Для этого нужно подать заявление в налоговую до 31 декабря текущего года, и с 1 января следующего года налогоплательщик снова сможет воспользоваться преимуществами спецрежима.

Онлайн-налог для АУСН

Воспользуйтесь автоматизированной упрощенной системой налогообложения (АУСН) через онлайн‑сервис банка ВТБ и освободите время на развитие своего бизнеса

Подключить сервис Подробнее

Как ИП и ООО перейти на АУСН

Каждая компания сама решает, стоит ей переходить на автоматизированную упрощенную систему налогообложения или нет. В 2026 году на экспериментальный режим активно переходят ИП и ООО, чей доход составляет 20–60 млн рублей. Дело в том, что в Налоговый кодекс внесли поправки, согласно которым был снижен порог для уплаты НДС. Если раньше налог на добавленную стоимость платили только те компании, чей доход превышал 60 млн рублей, то с 2026 года эта обязанность возникла у организаций с доходом, превышающим 20 млн рублей. В 2027 году порог будет снижен еще на 5 млн рублей. Платить НДС придется всем, чей доход превышает 15 млн рублей. В 2028 году произойдет очередное снижение порога. Он составит 10 млн рублей.

Перед переходом на АУСН компания должна убедиться, что спецрежим применяется в том регионе, где зарегистрирован бизнес. В 2026 году автоматизированная упрощенная система налогообложения действует в большинстве регионов России. Если в вашем регионе применяется спецрежим, и компания соответствует установленным законом требованиям, то вы можете подать заявление на переход на АУСН. Главное — указать, по какой схеме вы планируете платить налог: «Доходы» (8% от суммы доходов) или «Доходы минус расходы» (20% от разницы между доходами и расходами).

Подать заявление можно двумя способами:

через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой
через специальный сервис в уполномоченном банке, где у бизнеса открыт счет.

Для клиентов ВТБ предусмотрен бесплатный сервис «Онлайн-налог для АУСН». Он разработан специально, чтобы помочь бизнесу работать на автоматизированной упрощенной системе налогообложения. Сервис формирует уведомления о необходимости уплатить налог. Предпринимателю остается только проверить данные и перечислить нужную сумму по квитанции. Кроме того, сервис сам рассчитывает НДФЛ по каждому сотруднику и передает информацию в налоговую. Подайте заявку на подключение и получите доступ к онлайн-сервису, который поможет вести бизнес без ошибок. Документы можно подписать непосредственно в банке или договориться о встрече с сотрудником в любом удобном для вас месте.

Когда речь идет о новых, недавно зарегистрированных компаниях, то им можно подать заявление на переход на АУСН в течение 30 календарных дней с даты регистрации. Для действующего бизнеса правила другие. Если компания применяет УСН, то ей разрешено перейти на АУСН с первого числа любого месяца. Например, подайте заявление в любой день февраля, и с первого марта в отношении вашего бизнеса начнет действовать автоматизированная упрощенная система налогообложения. Если организация работает на ОСНО (общей системе налогообложения), то она должна подать заявление до 31 декабря текущего года. При соблюдении условий ее переведут на АУСН с 1 января следующего года. Обратите внимание: после перехода на АУСН компания должна проработать на специальном режиме не менее 12 месяцев.

Что происходит после перехода

Налоговая принимает заявление и проверяет, соответствует ли бизнес утвержденным требованиям. В большинстве случаев проверка занимает 1–2 рабочих дня. Если нет вопросов, то предпринимателю присылают уведомление о переводе на автоматизированную упрощенную систему налогообложения. Можно начинать работать по новому режиму.

Предпринимателю не нужно рассчитывать налог самостоятельно. За него это делает налоговая, на основе информации, полученной от банка и онлайн-касс. Также компания может самостоятельно добавлять сведения в личный кабинет налогоплательщика: налоговая их тоже учтет. Налоговый период — 1 месяц. Срок уплаты налога — до 25-го числа (за предыдущий период). Если пропустить сроки, то ведомство начислит пени.

Обратите внимание: даже если компания ничего не заработала за месяц, или расходы превысили выручку, то налог заплатить все равно придется. В этом случае налог удерживается по фиксированной ставке 3%.

При наличии сотрудников придется перечислять НДФЛ. Функцию налогового агента возьмет на себя уполномоченный банк: он сам рассчитает сумму подоходного налога. От компании требуется только заранее подать в банк документы по каждому работнику. Кроме того, налогоплательщики на АУСН должны уплачивать обязательные взносы за страховку от несчастных случаев на производстве. В 2026 году размер взноса — 2959 рублей.

Подведем итоги

АУСН — это налоговый эксперимент, который будет длиться до конца 2027 года. Условия работы на автоматизированной упрощенной системе налогообложения регулируются не Налоговым кодексом РФ, а отдельным нормативным актом — законом № 17-ФЗ. Согласно закону, ИП и ООО могут перейти на спецрежим, если соответствуют ряду требований. Для компаний, работающих на этом режиме, предусмотрены упрощенные правила уплаты налогов и сдачи отчетности. После перехода на АУСН компания должна проработать на этом режиме минимум 12 месяцев (по закону раньше сменить систему налогообложения нельзя).

Подключить сервис «Онлайн-налог для АУСН»

Нет расчетного счета в ВТБ
Есть расчетный счет в ВТБ

1

Оставьте заявку

Проконсультируем по документам, договоримся о времени и месте встречи

Отделения банка

2

Ожидайте подтверждения

Сотрудник банка согласует удобные вам дату и место встречи для оформления расчетного счета

3

Подключите АУСН

Получите доступ к Интернет-банку «ВТБ Бизнес» и подключите сервис «Онлайн-налог для АУСН»

Оставьте заявку прямо сейчас

Оставьте номер телефона и мы проконсультируем вас в ближайшее время

Форма загружается, подождите

1

Подключите сервис

Вас перенаправит на страницу авторизации в мобильном или интернет-банке

2

Подайте заявку на АУСН

Авторизуйтесь в интернет-банке и нажмите на кнопку «Подать заявку»

3

Дождитесь подтверждения

Если вы еще не применяете АУСН, одновременно с подключением сервиса вы подаете заявку на переход на новый налоговый режим. ФНС пришлет подтверждение перехода

Подключите сервис на Бизнес Платформе ВТБ

Выберите удобный вариант подключения