Как самозанятому работать по трудовому договору

23.01.2024

Группа ВТБ

0
Время прочтения: 5 минут
Самозанятость – возможность получать дополнительный заработок от предоставления услуг, сдачи в аренду жилых помещений или продажи товаров собственного производства. Самозанятые применяют специальный налоговый режим НПД – налог на профессиональный доход. В статье подробно рассматриваем самые частые вопросы о совмещении НПД и работы по трудовому договору.

Можно ли работать официально и быть самозанятым

Законодательство не запрещает одновременно быть самозанятым и работать по трудовому договору: противоречий нет ни в Трудовом кодексе РФ, ни в законе 422-ФЗ, который регулирует все, что связано с режимом НПД. Так поступают многие, например, работают в компании, но при этом сдают квартиру, консультируют или берут заказы в свободное время. Чтобы устранить любые разногласия, Министерство труда РФ выпустило в 2021 году разъяснение: «Работать по найму в организации, а в свободное время заниматься производством или оказанием услуг на заказ и платить с такого дохода налог как самозанятый - не запрещено». Самозанятость – простой способ монетизировать свое хобби, заниматься интересными проектами в рамках основного вида деятельности или освоить новую профессию.

Может ли госслужащий быть самозанятым

Госслужащим запрещено получать доход от предпринимательской деятельности, то есть регистрироваться как ИП, быть учредителем или директором компании – это закреплено в 79-ФЗ. С появлением режима НПД государственные и муниципальные работники получили возможность быть самозанятыми, но только если они сдают в аренду жилье. Это регулируется законом 422-ФЗ, а также дополнительно разъясняется Федеральной налоговой службой России в письме от 13 июля 2020 года № СД-4-3/11282@.
Рекомендуем

ВТБ для самозанятых

  • Бизнес-сервисы со скидкой
  • Карта или расчетный счет с бесплатным обслуживанием
ВТБ для самозанятых
ВТБ для самозанятых

Может ли самозанятый оказывать услуги работодателю

Если сотрудник оформлен на основном месте работы по Трудовому кодексу РФ, то он не может одновременно оказывать услуги работодателю как самозанятый. Это установлено 422-ФЗ. Такое ограничение не позволяет компаниям и ИП уклоняться от налогов, сокращая штат и переоформляя трудовые отношения в сотрудничество с самозанятыми. Если нарушение будет выявлено, то компании или ИП доначислят налоги за самозанятого как за штатного сотрудника, а Роструд пришлет предписание оформить его по ТК.
Самозанятым нельзя предоставлять услуги не только нынешнему, но и бывшему работодателю, если с момента прекращения трудовых отношений прошло менее двух лет. Если два года после увольнения из штата еще не истекли, можно рассмотреть вариант оформления трудовых отношений по договору ГПХ – это не будет нарушением закона.

Нужно ли ставить в известность работодателя о самозанятости

Одно из распространенных заблуждений касается необходимости ставить в известность работодателя о получении работником статуса самозанятого. На самом деле закон не обязывает уведомлять об этом, как и сообщать о самозанятости при устройстве на работу. Но есть нюансы.
Иногда в трудовом договоре или в другом нормативном акте компании есть пункт, обязывающий сотрудников информировать работодателя об источниках дополнительного дохода. Это помогает избегать конфликта интересов: сотрудник может брать дополнительную работу, но не должен предоставлять услуги конкурентам. Также такое условие может быть связано с требованием соблюдать рабочий распорядок.

Как самозанятому платить налоги, если он работает по найму

Самозанятый, который одновременно оформлен по трудовому договору, получает два дохода – зарплату от работодателя и прибыль от самозанятости.
Налоги на доходы начисляются и платятся по-разному. Работодатель на своей стороне удерживает из зарплаты сотрудника НДФЛ, поэтому штатному сотруднику не приходится самому заниматься расчетом налогов и подавать декларацию.
Самозанятость предполагает самостоятельную регистрацию дохода и уплату налогов. Удобство этого специального налогового режима в простоте и прозрачности отчетности: налог к уплате рассчитывается автоматически каждый месяц до 12-го числа, а внести платеж нужно до 28-го числа этого же месяца. Никаких деклараций, сложных расчетов и поездок в налоговую – все автоматизировано и организовано онлайн.
ВТБ предлагает целый спектр возможностей для самозанятых. В личном кабинете удобно регистрировать доход, уплачивать налоги, отслеживать статистику и подключать полезные сервисы. Если вы еще не зарегистрировались как самозанятый, то сделайте это через ВТБ – бесплатно и онлайн.

Входит ли доход от работы в лимит 2,4 млн по самозанятости

Одно из условий применения специального налогового режима НПД – лимит годового дохода, установленный в 2,4 млн рублей. Если выйти за этот лимит, то теряешь право быть самозанятым и платить налог по сниженной ставке. Важно понимать, что это ограничение установлено только на доход, полученный от профессиональной деятельности в рамках самозанятости. Другие доходы учитываться не будут. Например, вы работаете в компании менеджером, а в свободное время печете и продаете торты как самозанятый. Чтобы оставаться на НПД, ваш доход от продажи тортов не должен превышать 2,4 млн рублей в год, зарплата менеджера при расчете не учитывается.

Теряешь ли стаж и пенсию, если совмещаешь работу и самозанятость

Совмещение работы в штате и самозанятости не ограничивает в социальных гарантиях. Вы сохраняете право на все, что предусмотрено трудовым договором: трудовой стаж и пенсионные отчисления, оплата больничных листов, ежегодный и декретный отпуск, пособие по уходу за ребенком, налоговые вычеты.

Преимущества совмещения самозанятости с работой по найму

Самозанятость – это законный способ получать дополнительный доход, который можно подтвердить официально. Это будет актуально для тех, кто планирует взять кредит или оформить ипотеку. Наличие дополнительного заработка потенциально поможет получить одобрение на большую сумму займа.

Полезные сервисы для совмещения работы по найму и самозанятости

Чтобы эффективно совмещать работу в найме и самозанятость, важно правильно организовать свое время. Оптимизировать процессы поможет ВТБ – банк предлагает полезные сервисы для самозанятых на специальных условиях: управление складом, юридическая помощь, онлайн-запись клиентов и многое другое. Сервисы доступны в мобильном приложении и интернет-банке.
Статья обновлена 23.01.2024

Сравнение ИП и самозанятости

  • Регистрация
  • Налоговый режим
  • Обязательная отчетность
  • Организация работы
Самозанятый
ИП на НПД
ИП на УСН

Регистрация

0 ₽

Онлайн через приложение банка за 3 часа

0 ₽

Онлайн через интернет-банк или мобильное приложение банка за 3 часа

0 или 800 ₽

Лично (с госпошлиной 800₽) или онлайн (бесплатно) за 3 дня

Лимит годового дохода

2,4 млн ₽

2,4 млн ₽

150 млн ₽

Возможность совмещать с другими режимами

Нет

Нет

Да

Необходимость заключать договор

Нет

С ФЛ до 10 000 ₽ необязательно

Да

С ИП и ООО обязательно

Да

Да

Самозанятый
ИП на НПД
ИП на УСН

Налоговая ставка

4%

С доходов от физлиц

6%

С доходов от юрлиц

0%

Если доходов нет

4%

С доходов от физлиц

6%

С доходов от юрлиц

0%

Если доходов нет

6%

От всех поступлений

15%

От полученной разницы доходов и затрат

Налоговые вычеты

10 000 ₽

Единоразовый вычет при регистрации

10 000 ₽

Единоразовый вычет при регистрации

Ежегодно

Ежегодный вычет на сумму взносов на ОПС и ОМС

Возможность совмещать с другими режимами

Нет

Да

Да

Самозанятый
ИП на НПД
ИП на УСН

Выплаты в фонды ОПС и ОМС

Нет

Отсутствуют

Нет

Отсутствуют

Да

43 211 ₽ + 1% от доходов свыше 300 000 ₽/год

Предоставление деклараций, отчетности в ФНС

Нет

Не требуется

Нет

Не требуется

Да

Требуется

Возможность заключения договора с ФСС для получения больничного и пособий

Нет

Нужен статус ИП

Да

Да

Самозанятый
ИП на НПД
ИП на УСН

Штатные сотрудники

Нет

Нельзя нанимать

Нет

Нельзя нанимать

До 100 чел

Можно нанимать

Работа по найму

Да

Можно совмещать

Да

Можно совмещать

Да

Можно совмещать

Необходимость онлайн-кассы

Нет

Нет

Да

Если покупатели — физлица и деятельность не позволяет работать без кассы

Возможность подключить эквайринг

Нет

Да

Да

Возможность получения лицензии

Нет

Нужен статус ИП

Да

Да


 
*НПД — Налог на профессиональную деятельность.

**УСН – Упрощенная система налогообложения.

Стать самозанятым физлицом с ВТБ просто

  • У меня нет карты ВТБ
  • У меня есть карта ВТБ
1
Оформите бесплатную дебетовую карту
1
Оформите бесплатную дебетовую карту
2
Установите мобильный банк или перейдите в интернет-банк
2
Установите мобильный банк или перейдите в интернет-банк
3
Зарегистрируйтесь самозанятым
3
Зарегистрируйтесь самозанятым
Оформить карту
1
Авторизуйтесь в мобильном банке или перейдите в интернет-банк
1
Авторизуйтесь в мобильном банке или перейдите в интернет-банк
2
Зарегистрируйтесь в разделе «Самозанятость»
2
Зарегистрируйтесь в разделе «Самозанятость»
3
Пользуйтесь преимуществами самозанятости
3
Пользуйтесь преимуществами самозанятости

Стать самозанятым ИП (ИП на НПД)

  • У меня нет расчетного счета в ВТБ
  • У меня есть расчетный счет в ВТБ
1
Откройте расчетный счет
1
Откройте расчетный счет
2
Установите мобильный банк
2
Установите мобильный банк
3
Зарегистрируйтесь самозанятым
3
Зарегистрируйтесь самозанятым

Оставьте заявку на счет прямо сейчас

Мы позвоним вам в ближайшее время и проконсультируем

Оставьте заявку

1

Авторизуйтесь в мобильном банке

2

Зарегистрируйтесь в разделе «Для самозанятых»

3

Пользуйтесь преимуществами самозанятости

Оформить самозанятость в банке ВТБ