Пенсии самозанятых: на что рассчитывать в старости

Статья обновлена 21.01.2025

Группа ВТБ

0

Автор статьи:
Дроздова Юлия, директор в службе организации привлечения и поддержки самозанятых

Время прочтения: 4 минуты

Новый налоговый режим — НПД, или самозанятость, — обрел популярность в России. Это вполне объяснимо. Последние годы экономика требовала новых подходов к решению задач по ограничению безработицы, а также по сохранению и развитию малого и среднего бизнеса.

Так, по данным ФНС, на январь 2025 года в России зарегистрировано более 12 млн самозанятых граждан. Наверняка многих интересует: а как же будет рассчитываться их пенсия и трудовой стаж, если в законодательстве для самозанятых указана только обязанность платить налог на профессиональный доход (НПД) и ни слова про взносы в ПФР и ФСС.

Возникает вопрос — как соотносится самозанятость и пенсия? На какую сумму может рассчитывать официально зарегистрированный самозанятый гражданин, когда придет время уйти на заслуженный отдых?

Налог без взносов

На сегодня самозанятые физлица платят налог 4% с дохода, полученного от физлиц, и 6% — от юрлиц. Распределяются эти налоги следующим образом: 63% суммы от уплаченного налога поступает в бюджет региона, где самозанятый ведет деятельность, а 37% — в фонд обязательного медицинского страхования (ОМС).

Другие платежи и выплаты не предусмотрены, а значит, пенсионных отчислений нет. При отсутствии взносов не накапливаются баллы, а без баллов нет пенсии. Эта формула справедлива для молодых людей, у которых еще не наработан трудовой стаж.

Пенсия без стажа

Что ждет самозанятых? Пенсионный фонд РФ разъяснил, что для лиц на НПД обязательных платежей на пенсионное страхование нет. То есть самозанятый работает, уплачивает в течение года налог, однако этот год не учитывается в страховой стаж, пенсионные баллы за него не будут начисляться.

Стоит уточнить, откуда берется пенсия и кто получает право на нее.

В РФ страховая пенсия наступает не автоматически, по достижению определенного возраста (как некоторые думают). Право на страховую пенсию дает трудовой стаж и пенсионные баллы. В 2025 году минимальный трудовой стаж составляет 15 лет и минимум 30 баллов, которые индексируются в соответствии с выплаченными взносами.

Существует еще один вид пенсии — социальный, который требует пятилетнего стажа работы. Размер социальной пенсии устанавливает государство, с обязательством ежегодной индексации. Возраст для выхода на социальную пенсию учитывается только по прошествии пяти лет после наступления общего пенсионного возраста. На 2025 год этот порог составляет 63 года для женщин и 68 лет – для мужчин.

Допустим, мужчина отработал менее 13 лет по трудовым договорам и не имеет достаточного количества баллов или имел статус самозанятого длительное время. Тогда он вправе оформить социальную пенсию. Ее размер регулярно индексируется.

Как заработать право на пенсию

Когда самозанятый одновременно работает по трудовому договору, страховые взносы за него платит работодатель, и стаж потихоньку нарабатывается. Волноваться за пенсию не приходится. Нет смысла нервничать и самозанятым пенсионерам, для них это пройденный этап, влиять на него не получится.

Но что делать остальным зарегистрированным самозанятым, которые рассчитывают на спокойную, относительно безбедную старость? В этом случае государство предлагает формировать пенсию самостоятельно.

Возможны два подхода для получения пенсии.

Первый, когда самозанятый гражданин решает не взаимодействовать с государством в лице ПФР и самостоятельно откладывает средства на пенсию. Такой способ хорош, однако существуют риски: инфляция, угроза банкротства кредитно-финансовых организаций, мошенничество и т.д.
Второй способ получения трудового стажа заключается в его «покупке». Самозанятый вправе делать добровольные страховые взносы в Пенсионный фонд России. Для этого надо зарегистрироваться в ПФР в качестве страхователя ОПС.

Самозанятый сам определяет размер добровольных взносов. В приложении «Мой налог» самозанятый видит стоимость страхового года, складывающуюся из взносов, подлежащих уплате, а также информацию о совершенных платежах. Накопленный стаж появится в конце года.

ВТБ для самозанятых

Бизнес-сервисы со скидкой
Карта или расчетный счет с бесплатным обслуживанием

Самозанятым ИП Самозанятым ФЛ

Сколько взносов платить

Федеральным законодательством установлена минимальная и максимальная сумма взносов (ФЗ №167). За 2024 год было необходимо заплатить не менее 50 798,88 ₽, в 2025 – 59 241,6 ₽. Эти суммы прописаны в статье 430 НК РФ. Можно перечислить сразу всю сумму страхового взноса за год или делать взносы постепенно. Если самозанятый заплатил меньше минимума, то в стаж будет засчитан период, пропорциональный сделанному платежу. Например, если заплатить половину, то их засчитают как 6 месяцев страхового стажа и начислят 0,5 балла.

Максимальный размер страхового взноса рассчитывается исходя из установленного государством восьмикратного МРОТ — 8 МРОТ * 22% * 12 месяцев. В 2025 году МРОТ составляет 22 440 ₽, поэтому максимальный размер взносов в 2024 году 8 * 22 440 ₽ * 22% * 12 месяцев = 473 932,8 ₽.

Платить можно или один раз в год, или частями в течение года. Оплату вносят до 29 декабря.

Как считают стаж

Отсчет страхового стажа начинается с даты подачи заявления в ПФР. Стаж рассчитывается в зависимости от суммы уплаченных взносов. Если выплаченные взносы в сумме составляют менее установленного минимума, но уплачены до 29 декабря, в стаж войдет не весь год, а будет добавлено количество месяцев пропорционально уплаченной сумме.

В зачет страхового стажа идет период продолжительностью 1 месяц при условии уплаты 1/12 суммы фиксированного размера страховых взносов. То есть 59 241,6 / 12 = 4 936,8 ₽. Также может быть зачтен период продолжительностью 1 день, при условии уплаты 1/30 от фиксированной суммы взносов за месяц – 4 936,8 / 30 = 164,56 ₽.

Как считают баллы

Сами баллы состоят из нескольких частей:

размер взносов
предельная база для начисления взносов (индексируется ежегодно)
тариф взносов, установленный ПФР (сейчас 22%)

Методика расчета пенсионных баллов производится по формуле:

Индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК) = (ДЗ/22 * 16)/ 441 440 * 10,

Где:

ДЗ – добровольные взносы
22% – общий тариф взносов
взносы по тарифу от предельной базы (
16% – индивидуальная часть тарифа
441 440 – взносы по тарифу максимальной базы (2 759 000 ₽* 16%)

Следовательно, при уплате минимального взноса в 59 241,6 ₽, самозанятый получит 0,975 балла. В случае максимального взноса будет начислено 7,799 балла.

Какая пенсия будет

Для получения пенсии нужны три обстоятельства: достижение пенсионного возраста, необходимый страховой стаж и достаточное количество пенсионных баллов. Самозанятые могут докупить баллы, если им не хватает до актуального на 2025 год минимума в 30 баллов. В 2025 году стоимость 1 балла составляет 142,76 ₽ – это то, насколько вырастет пенсия. В отличие от наемных работников, у самозанятых нет ограничения на покупку стажа, а вот те, кто работает по трудовому договору, не могут купить больше 10 баллов в 2025 году. Если самозанятый достиг пенсионного возраста, но еще не накопил 30 баллов, страховая пенсия в старости ему не выплачивается, а все внесенные взносы не возвращаются.

Главное, что следует помнить: для пенсии нужен стаж от 15 лет и минимум 30 баллов. Выплачивая взносы по минимальной границе, самозанятый должен платить их больше 30 лет. Тому, чьи взносы максимальны, достаточно платить примерно четыре года, чтобы обрести право на пенсию (при наработанном 15-летнем стаже).

Пенсия ИП и пенсия самозанятых

Сегодня принципы и структура формирования пенсии самозанятых и ИП отличаются только добровольностью. Самозанятый сам вправе решать, платить или не платить взносы на будущую пенсию.

Это же касается самозанятых ИП, то есть индивидуальных предпринимателей, применяющих НПД, они самостоятельно решают, платить или не платить в пенсионный фонд.

Размеры пенсий рассчитываются одинаково для обеих категорий. Чтобы начать делать отчисления и формировать свои пенсионные накопления, нужно подать заявку в ПФР.

Статья опубликована 22.06.2022