Пенсии самозанятых: на что рассчитывать в старости

22.06.2022

Группа ВТБ

Время прочтения: 4 минуты
Новый налоговый режим — НПД, или самозанятость, — обрел популярность в России. Это вполне объяснимо. Последние годы экономика требовала новых подходов к решению задач по ограничению безработицы, а также по сохранению и развитию малого и среднего бизнеса.
Так, по данным ФНС, на 24 января 2022 года в России зарегистрировано более 4 млн самозанятых граждан. Наверняка многих интересует: а как же будет рассчитываться их пенсия и трудовой стаж, если в законодательстве для самозанятых указана только обязанность платить налог на профессиональный доход (НПД) и ни слова про взносы в ПФР и ФСС.
Возникает вопрос — как соотносится самозанятость и пенсия? На какую сумму может рассчитывать официально зарегистрированный самозанятый гражданин, когда придет время уйти на заслуженный отдых?

Налог без взносов

Пенсии самозанятых
На сегодня самозанятые физлица платят налог 4% с дохода, полученного от физлиц, и 6% — от юрлиц. Распределяются эти налоги следующим образом: 63% суммы от уплаченного налога поступает в бюджет региона, где самозанятый ведет деятельность, а 37% — в фонд обязательного медицинского страхования (ОМС).
Другие платежи и выплаты не предусмотрены, а значит, пенсионных отчислений нет. При отсутствии взносов не накапливаются баллы, а без баллов нет пенсии. Эта формула справедлива для молодых людей, у которых еще не наработан трудовой стаж.

Пенсия без стажа

Что ждет самозанятых? Пенсионный фонд РФ разъяснил, что для лиц на НПД обязательных платежей на пенсионное страхование нет. То есть самозанятый работает, уплачивает в течение года налог, однако этот год не учитывается в страховой стаж, пенсионные баллы за него не будут начисляться.
Стоит уточнить, откуда берется пенсия и кто получает право на нее.
В РФ страховая пенсия наступает не автоматически, по достижению определенного возраста (как некоторые думают). Право на страховую пенсию дает трудовой стаж и пенсионные баллы. В 2022 году минимальный трудовой стаж составляет 13 лет и минимум 23,4 балла, которые индексируются в соответствии с выплаченными взносами.
Существует еще один вид пенсии — социальный, который требует пятилетнего стажа работы. Размер социальной пенсии устанавливает государство, с обязательством ежегодной индексации. Возраст для выхода на социальную пенсию учитывается только по прошествии пяти лет после наступления общего пенсионного возраста. На 2022 год этот порог составляет 56,5 лет для женщин и 61,5 лет — для мужчин.
Допустим, мужчина отработал менее 13 лет по трудовым договорам и не имеет достаточного количества баллов или имел статус самозанятого длительное время. Тогда он вправе оформить социальную пенсию.

Как заработать право на пенсию

Пенсии самозанятых
Когда самозанятый одновременно работает по трудовому договору, страховые взносы за него платит работодатель, и стаж потихоньку нарабатывается. Волноваться за пенсию не приходится. Нет смысла нервничать и самозанятым пенсионерам, для них это пройденный этап, влиять на него не получится.
Но что делать остальным зарегистрированным самозанятым, которые рассчитывают на спокойную, относительно безбедную старость? В этом случае государство предлагает формировать пенсию самостоятельно.
Возможны два подхода для получения пенсии.
  • Первый, когда самозанятый гражданин решает не взаимодействовать с государством в лице ПФР и самостоятельно откладывает средства на пенсию. Такой способ хорош, однако существуют риски: инфляция, угроза банкротства кредитно-финансовых организаций, мошенничество и т.д.
  • Второй способ получения трудового стажа заключается в его «покупке». Самозанятый вправе делать добровольные страховые взносы в Пенсионный фонд России. Для этого надо зарегистрироваться в ПФР в качестве страхователя ОПС.
Самозанятый сам определяет размер добровольных взносов. В приложении «Мой налог» самозанятый видит стоимость страхового года, складывающуюся из взносов, подлежащих уплате, а также информацию о совершенных платежах. Накопленный стаж появится в конце года.

ВТБ для самозанятых

  • Бизнес-сервисы со скидкой
  • Карта или расчетный счет с бесплатным обслуживанием
Изображение
Изображение

Сколько взносов платить

Федеральным законодательством установлена минимальная и максимальная сумма взносов (ФЗ №167). За 2022 год необходимо заплатить не менее 34 445 ₽. При этом вносить можно любую сумму, держа в уме, что в страховой стаж войдет тот период, который был оплачен в пропорции при годовом расчете.
Максимальный годовой страховой взнос в 2022 году составляет 293 356,8 ₽. Эта сумма рассчитана исходя из установленного государством восьмикратного МРОТа и определенного тарифа страховых взносов ПФР, умноженного на 12 (8 * 13 890 ₽ * 22% * 12 мес. = 293 356,80).
Платить можно или один раз в год, или частями в течение года. Оплату вносят до 31 декабря.

Как считают стаж

Отсчет страхового стажа начинается с даты подачи заявления в ПФР. Стаж рассчитывается в зависимости от суммы уплаченных взносов. Если выплаченные взносы в сумме составляют менее установленного минимума, но уплачены до 31 декабря, в стаж войдет не весь год, а будет добавлено количество месяцев пропорционально уплаченной сумме.
В зачет страхового стажа идет период продолжительностью 1 месяц при условии уплаты 1/12 суммы фиксированного размера страховых взносов (т. е. 34 445 / 12 = 2 870,42 ₽), а период продолжительностью 1 день — при условии уплаты 1/30 от месячной суммы фиксированного размера страховых взносов (2 870,42 / 30 = 95,68 ₽).

Как считают баллы

Сами баллы состоят из нескольких частей:
  • размер взносов
  • предельная база для начисления взносов (индексируется ежегодно)
  • тариф взносов, установленный ПФР (сейчас 22%)
Методика расчета пенсионных баллов производится по формуле:
Индивидуальный пенсионный коэффициент ИПК = (ДЗ / 22 * 16) / 250 400 * 10,
где:
  • ДЗ — добровольные взносы
  • 22% — общий тариф взносов
  • 16% — индивидуальная часть тарифа
  • 250 400 ₽ — взносы по тарифу от предельной базы (1 565 000 * 16%)
Следовательно, при уплате минимального взноса в размере 34 445₽, самозанятый получит 1,004 балла (34 445 / 22 * 16 / 250 400 * 10 = 1,004).
В случае максимального взноса в размере 293 356,8 ₽ будет начислено 8,52 балла.

Какая пенсия будет

Пенсии самозанятых
В 2022 году стоимость 1 балла составляет 104,69 ₽. Так сколько же можно заработать баллов?
При выплате минимальной суммы страховых взносов: 1,004 * 104,69 = 105,1 ₽. Такова будет заработанная минимальная сумма. При уплате максимального взноса: 8,52 * 104,69 = 891,96 ₽.
При расчете страховой части пенсии к сумме полученных баллов плюсуется фиксированная выплата. В 2022 году она составляет 6401,1 ₽. Государство периодически проводит индексацию пенсий (и пенсионных баллов), опираясь на величину инфляции или изменения в системе оплаты труда.
Главное, что следует помнить: для пенсии нужен стаж от 13 лет и минимум 23,4 балла. Выплачивая взносы по минимальной границе, самозанятый должен платить их около 26 лет. Тому, чьи взносы максимальны, достаточно платить примерно три года, чтобы обрести право на пенсию (при наработанном 13-летнем стаже).

Пенсия ИП и пенсия самозанятых

Сегодня принципы и структура формирования пенсии самозанятых и ИП отличаются только добровольностью. Самозанятый сам вправе решать, платить или не платить взносы на будущую пенсию.
Для самозанятых ИП взносы на ОПС остаются обязательными. То же относится к ИП, уже вышедшим на пенсию. Выплаты на ОПС для ИП фиксированные — 34 445 ₽. Кроме того, если годовой доход превышает 300 000 ₽, требуется заплатить дополнительно на ОПС 1% суммы, превышающей указанную.
Размеры пенсий рассчитываются одинаково для обеих категорий.

Зарегистрироваться как самозанятый

  • У меня нет карты ВТБ
  • У меня есть карта ВТБ
1
Оформите бесплатную дебетовую карту
1
Оформите бесплатную дебетовую карту
2
Установите мобильный банк
2
Установите мобильный банк
3
Зарегистрируйтесь самозанятым
3
Зарегистрируйтесь самозанятым
Оформить карту
1

Авторизуйтесь в мобильном банке

QR-код
2

Зарегистрируйтесь в разделе «Самозанятость»

3

Пользуйтесь преимуществами самозанятости

Оформить самозанятость ИП

  • У меня нет расчетного счета в ВТБ
  • У меня есть расчетный счет в ВТБ
1
Откройте расчетный счет
1
Откройте расчетный счет
2
Установите мобильный банк
2
Установите мобильный банк
3
Зарегистрируйтесь самозанятым
3
Зарегистрируйтесь самозанятым

Оставьте заявку на счет прямо сейчас

Мы позвоним вам в ближайшее время и проконсультируем

Оставьте заявку

1

Авторизуйтесь в мобильном банке

2

Зарегистрируйтесь в разделе «Для самозанятых»

3

Пользуйтесь преимуществами самозанятости

Зарегистрироваться как самозанятый