Индивидуальный инвестиционный счет

Специальный брокерский счет, владельцам которого полагаются налоговые льготы
Изображение

Индивидуальный инвестиционный счет

Специальный брокерский счет, владельцам которого полагаются налоговые льготы
Изображение

Что такое ИИС?

Индивидуальный инвестиционный счет

ИИС — это брокерский счет, по которому можно получать налоговые льготы, а именно:
  • налоговый вычет на сумму пополнения счета
  • возврат уплаченного налога с дохода от инвестиций на фондовом рынке
К покупке на ИИС доступны акции, облигации, фонды, валюты, драгоценные металлы, фьючерсы и опционы, которые торгуются на Московской бирже. Открыть счет можно онлайн в ВТБ Мои Инвестиции — зайдите в раздел Прочее → ИИС.
Изображение
Изображение

Если ИИС был открыт до 1 января 2024 года, то по нему можно получать один из двух типов вычета:

Вычет типа А

Это вычет на взнос, то есть, пополняя счет на 400 000 ₽, можно вернуть из уплаченных налогов до 52 000 ₽ в год, если платите НДФЛ по ставке 13%, и до 60 000 ₽, если платите НДФЛ по ставке 15%

Вычет типа Б

Это вычет на доход — можно вернуть уплаченный налог с дохода от торговли на бирже при подаче заявления на вычет

Пополнять ИИС старого типа счета можно максимум на 1 млн рублей в год.

Новый ИИС

С 2024 года стал доступен ИИС нового типа, который также называют ИИС-3. По этому счету можно получать вычет «на долгосрочные инвестиции». То есть он подразумевает одновременное получение вычетов типа А и Б — налогового вычета в 13% (15%) и возврат налога на доход на прибыль.
Изображение
Изображение

Налоговые вычеты и другие особенности ИИС нового типа будут дополнительно установлены законодательством, в том числе поправками в Налоговый кодекс РФ.

Особенности ИИС

1
У одного инвестора может быть до трех ИИС нового типа у разных брокеров
В ВТБ может быть один ИИС-3. Вы можете перевести ИИС нового типа от своего брокера или управляющей компании в ВТБ.
Открыть ИИС-3 типа при действующем ИИС старого типа не получится — нужно либо закрыть счет, либо перевести его в новый тип. Ожидается, что в ближайшее время будет установлен порядок, по которому можно будет изменить тип ИИС.
1
У одного инвестора может быть до трех ИИС нового типа у разных брокеров
В ВТБ может быть один ИИС-3. Вы можете перевести ИИС нового типа от своего брокера или управляющей компании в ВТБ.
Открыть ИИС-3 типа при действующем ИИС старого типа не получится — нужно либо закрыть счет, либо перевести его в новый тип. Ожидается, что в ближайшее время будет установлен порядок, по которому можно будет изменить тип ИИС.
2
Пополнять ИИС-3 можно на любую сумму
Пополнять ИИС, открытый с 1 января 2024-го, можно на любую сумму. Пополнять ИИС, открытый до 31 декабря 2023-го, можно максимум на 1 млн. ₽ в год.
2
Пополнять ИИС-3 можно на любую сумму
Пополнять ИИС, открытый с 1 января 2024-го, можно на любую сумму. Пополнять ИИС, открытый до 31 декабря 2023-го, можно максимум на 1 млн. ₽ в год.
3
Чтобы получать вычеты, ИИС должен быть открыт несколько лет
Планируется, что ИИС-3 будет рассчитан на срок от 5 лет, ИИС старого типа рассчитаны на 3 года. Если закрыть раньше срока, то полученные вычеты по ИИС придется вернуть.
Ожидается, что сроки действия новых ИИС будут постепенно увеличиваться, в результате срок вырастет до 10 лет. Во время этого срока нельзя будет вывести деньги без потери налоговой льготы. Исключение: экстренные ситуации, если крупная сумма нужна на дорогостоящее лечение, перечень видов которых будет утвержден Правительством РФ
3
Чтобы получать вычеты, ИИС должен быть открыт несколько лет
Планируется, что ИИС-3 будет рассчитан на срок от 5 лет, ИИС старого типа рассчитаны на 3 года. Если закрыть раньше срока, то полученные вычеты по ИИС придется вернуть.
Ожидается, что сроки действия новых ИИС будут постепенно увеличиваться, в результате срок вырастет до 10 лет. Во время этого срока нельзя будет вывести деньги без потери налоговой льготы. Исключение: экстренные ситуации, если крупная сумма нужна на дорогостоящее лечение, перечень видов которых будет утвержден Правительством РФ

Различия старого и нового ИИС

Отличие
ИИС старого типа
ИИС нового типа
Брокерский счет
Инвестиционный вычет
  • вычет типа А — это вычет на взнос, то есть, пополняя счет на 400 000 ₽, можно вернуть из уплаченных налогов до 52 000 ₽ в год, если платите НДФЛ по ставке 13%, и до 60 000 ₽, если платите НДФЛ по ставке 15%;
  • вычет типа Б — это вычет на доход — можно вернуть уплаченный налог с дохода от торговли на бирже при подаче заявления на вычет
Порядок получения налогового вычета будет дополнительно установлен законодательством, в том числе поправками в Налоговый кодекс РФ
Нет
Как удерживается налог
Как и на брокерском счете
Порядок налогообложения будет дополнительно установлен законодательством, в том числе поправками в Налоговый кодекс РФ
Ежегодно, а также при выводе активов
Сколько счетов может быть у инвестора
Один. В момент перевода ИИС до 30 дней может быть 2 счета
Три, их можно открыть у разных брокеров доверительных управляющих или управляющих компаний ПИФ. В момент перевода ИИС до 30 дней может быть 4 счета
Неограниченное количество
В какое время можно вывести деньги
Вывести деньги можно только при закрытии счета. Если закрыть счет, который был открыт меньше 3 лет, нужно будет вернуть полученные налоговые вычеты по ИИС с типов вычета А или уплатить налог от дохода, полученного по вычету типа Б
Во время действия счета нельзя вывести деньги без потери налоговой льготы. Исключение: экстренные ситуации, если крупная сумма нужна на дорогостоящее лечение, перечень видов которых будет утвержден Правительством РФ
В любое время
На какую сумму можно пополнить счет
Максимум — 1 млн рублей в год
Без ограничений
Без ограничений

Быстрое открытие брокерского счета

В приложении ВТБ Мои Инвестиции можно открыть брокерский счет в несколько кликов через портал Госуслуг:

  1. Введите свой номер телефона
  2. Подтвердите вход в приложение с помощью СМС-кода
  3. Авторизуйтесь через Госуслуги
  4. Подтвердите или измените ваши данные
  5. Подпишите заявку с помощью СМС, чтобы открыть счет
  6. Регистрация займет не больше 5 минут
Изображение
Изображение
Если у вас уже есть счет в ВТБ Мои Инвестиции. Чтобы открыть ИИС онлайн, зайдите в ВТБ Мои Инвестиции в раздел Прочее → ИИС.

Частые вопросы


Какие на ИИС есть типы налоговых вычетов?

Вы можете выбрать вычет на взносы (тип А) и ежегодно получать налоговый вычет в размере 13% от суммы денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет, но не более суммы уплаченного налога на доходы физических лиц. Максимальный размер вычета по типу вычета А составляет не более 52 000 рублей в год. Например, в 2021 году вы внесли на ИИС 1 000 000 руб, при этом вы уплатили в этом же году налог на доходы физических лиц в размере 50 000 рублей. Рассчитаем сумму инвестиционного налогового вычета, которую можно вернуть в 2022 году за 2021 год: налоговый вычет по ИИС рассчитывается от максимальной суммы 400 000 рублей.
400 000 рублей * 13% =52 000.
Уплаченный НДФЛ в 2021 году - 50 000 рублей.
Нельзя вернуть больше, чем было уплачено. Поэтому сумма возврата составит 50 000 рублей.
Вы можете выбрать вычет на доход (тип Б) и освободить налогооблагаемый доход, полученный на счете ИИС по ставке 13%, от налога на доходы. Обратите внимание, что дивиденды все равно будут облагаться налогом. Этот тип вычета предоставляется по окончании договора на ведение индивидуального инвестиционного счета.


Как перевести ИИС от другого брокера?

  • С 1 января 2024 года в ВТБ можно перевести можно только ИИС нового типа. Если у вас уже открыт ИИС-3, и вы хотите перевести его в ВТБ, нужно сделать следующее:
    • Открыть ИИС, это можно сделать онлайн в ВТБ Мои Инвестиции — раздел Прочее → ИИС. После подтверждения личных данных выберите «Открыть ИИС с переводом от другого брокера». Затем укажите брокера, номер и дату заключения у него договора ИИС и подпишите документы на открытие ИИС в ВТБ через смс.
    • В течение 30 календарных дней с момента открытия нового ИИС в ВТБ вам нужно закрыть ИИС у прежнего брокера и перевести с него все активы на ИИС в ВТБ:
      • для перевода ценных бумаг подайте прежнему брокеру поручение на списание ценных бумаг. В банк ВТБ нужно подать встречное поручение на зачисление ценных бумаг по реквизитам вашего прежнего брокера, потребуются депозитарные реквизиты банка ВТБ. Подать распоряжение на зачисление ценных бумаг на ИИС можно только в офисе банка ВТБ с инвестиционным обслуживанием;
      • для перевода денег подайте прежнему брокеру поручение на списание денежных средств в банк ВТБ по реквизитам, отправленным на ваш адрес электронной почты при заключении соглашения ИИС.
Когда вы перевели все активы, прежний брокер должен закрыть ИИС в течение 30 дней с момента открытия нового ИИС в банке ВТБ. После этого вы можете получить у прежнего брокера документ «Сведения о физическом лице и его ИИС» и предоставить его в офис ВТБ с инвестиционным обслуживание, но это необязательно — брокеры автоматически обмениваются этим документом.


Что такое ИИС?

Индивидуальный инвестиционный счет — это счет в банке, с помощью которого можно осуществлять инвестиционные операции на организованном финансовом рынке.


Для каких целей открывают ИИС?

К покупке на ИИС доступны акции, облигации, фонды, валюты, драгоценные металлы, фьючерсы и опционы, которые торгуются на Московской бирже. Открыть счет можно онлайн в ВТБ Мои Инвестиции — зайдите в раздел Прочее → ИИС.


Как заработать на ИИС?

  1. Возвращать НДФЛ, уплаченный государству. Для этого нужно быть плательщиком НДФЛ и пополнять ИИС. За 400 тысяч рублей, которые инвестор внес на индивидуальный инвестиционный счет, государство вернет ему 52 тысячи.
  2. Доходы и прибыль от торговли на биржевом рынке. С помощью ИИС можно торговать биржевыми активами и получать доход по купонам, дивидендам.


Кому подойдет счет ИИС?

Индивидуальный инвестиционный счет подойдет тем, кто имеет основной доход и сам желает управлять и контролировать дополнительным доходом. ИИС предполагает долгосрочные инвестиции — не менее трех лет.
Для начинающих инвесторов-плательщиков НДФЛ — чтобы получить налоговый вычет, а значит, доход до 52 000 рублей каждый год.
Для профессиональных трейдеров — чтобы вывести доход от прибыльной стратегии из-под налогообложения.


Как открыть ИИС?

Инструкция для клиентов ВТБ:
  1. Авторизоваться в «ВТБ Мои инвестиции» или «ВТБ Онлайн».
  2. Перейти в раздел «Прочее».
  3. Выбрать счет «ИИС».
  4. Ознакомиться с указанной информацией.
  5. Нажать «Открыть ИИС».
  6. Дождаться уведомления об открытии ИИС на электронную почту.
  7. Готово!


Какой тип вычета по ИИС мне выбрать?

Индивидуальный инвестиционный счет при открытии не закрепляет за собой тип вычета, вы выбираете его самостоятельно в ходе существования счета.
При выборе типа налогового вычета вам необходимо понять для себя, что будет более выгодно в вашем случае:
  • Получить налоговый вычет на внесенную вами сумму – вычет типа А.
  • Освободить от уплаты налога полученный доход – вычет типа Б.
На практике большинство владельцев ИИС получают налоговый вычет типа А.


Как закрыть ИИС?

Для того, чтобы закрыть счет ИИС, возьмите с собой паспорт и подайте распоряжение на закрытие счета ИИС в одном из офисов Банка ВТБ, который предоставляет инвестиционные услуги.
ИИС закрывается до 15-ти рабочих дней с того момента, как Банк ВТБ получил распоряжение на закрытие. Закрытие счета возможно только после завершения всех расчетов по сделкам.
Находящиеся на ИИС активы при закрытии должны быть переведены на брокерский счет или реализованы. Деньги могут быть выведены на банковский счет.
Если закрыть ИИС старого типа раньше, чем через 3 года после открытия, то налоговые льготы будут утеряны, а вычеты, которые уже были произведены, налоговая потребует вернуть вместе с пени. Это же касается ИИС нового типа, но так как ожидается, что этот счет будет рассчитан на больший срок — от 5 лет, то закрывать счет в это время без потери льготы нельзя. Исключение: экстренные ситуации, если крупная сумма нужна на дорогостоящее лечение, перечень видов которых будет утвержден Правительством РФ.

Банк ВТБ (ПАО) (Банк ВТБ). Генеральная лицензия Банка России № 1000. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 040—06492—100000, выдана: 25.03.2003 г. Сведения о Банке ВТБ внесены в единый реестр инвестиционных советников решением Банка России от 24.12.2018. Банк ВТБ является членом Национальной ассоциации участников фондового рынка (НАУФОР). Подробнее.
Документы по брокерскому обслуживанию размещены по ссылке.