Вы можете выбрать вычет на взносы (тип А) и ежегодно получать налоговый вычет в размере 13% от суммы денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет, но не более суммы уплаченного налога на доходы физических лиц. Максимальный размер вычета по типу вычета А составляет не более 52 000 рублей в год. Например, в 2021 году вы внесли на ИИС 1 000 000 руб, при этом вы уплатили в этом же году налог на доходы физических лиц в размере 50 000 рублей. Рассчитаем сумму инвестиционного налогового вычета, которую можно вернуть в 2022 году за 2021 год: налоговый вычет по ИИС рассчитывается от максимальной суммы 400 000 рублей.

400 000 рублей * 13% =52 000.

Уплаченный НДФЛ в 2021 году - 50 000 рублей.

Нельзя вернуть больше, чем было уплачено. Поэтому сумма возврата составит 50 000 рублей.

Вы можете выбрать вычет на доход (тип Б) и освободить налогооблагаемый доход, полученный на счете ИИС по ставке 13%, от налога на доходы. Обратите внимание, что дивиденды все равно будут облагаться налогом. Этот тип вычета предоставляется по окончании договора на ведение индивидуального инвестиционного счета.

У вас уже есть открытый ИИС и вы хотите перевести его в банк ВТБ. Для этого вам потребуется:

Обратите внимание: расторгнуть договор ИИС, заключенный с прежним брокером, нужно не позднее 30-ти дней с момента заключения соглашения с новым брокером. Если этого не сделать, то вы будете лишены права на получение налогового вычета по ИИС.

Индивидуальный инвестиционный счет — это счет в банке, с помощью которого можно осуществлять инвестиционные операции.

Индивидуальный инвестиционный счет открывают, чтобы торговать фондовыми активами: акциями, облигациями, ценными бумагами, фьючерсами,опционами и при этом получать налоговые льготы.

Тип вычета А: 13% от суммы взноса на ИИС за год. Нужно подать заявление в ФНС по месту регистрации на сайте nalog.ru или через ВТБ Онлайн. К заявлению приложить:

Тип вычета Б: освобождение дохода от налога на прибыль. Вычет типа Б можно получить через Банк ВТБ, указав в распоряжении на закрытие счета ИИС соответствующую отметку. Если при расторжении договора отсутствует отметка о вычете типа Б, для того чтобы воспользоваться данным правом на вычет, потребуется обратится в налоговые органы. Если счет просуществовал менее 36 месяцев, брокер как налоговый агент обязан будет удержать НДФЛ.

Индивидуальный инвестиционный счет подойдет тем, кто имеет основной доход и сам желает управлять и контролировать дополнительным доходом. ИИС предполагает долгосрочные инвестиции — не менее трех лет.

Для начинающих инвесторов-плательщиков НДФЛ — чтобы получить налоговый вычет, а значит, доход до 52 000 рублей каждый год.

Для профессиональных трейдеров — чтобы вывести доход от прибыльной стратегии из-под налогообложения.

На 36 месяцев или больше. Счет, закрытый раньше этого срока, не даст налоговых льгот.

Инструкция для клиентов ВТБ:

Индивидуальный инвестиционный счет при открытии не закрепляет за собой тип вычета, вы выбираете его самостоятельно в ходе существования счета.

При выборе типа налогового вычета вам необходимо понять для себя, что будет более выгодно в вашем случае:

На практике большинство владельцев ИИС получают налоговый вычет типа А.

Для того, чтобы закрыть счет ИИС, вам необходимо обратиться в один из офисов Банка ВТБ (ПАО), который предоставляет инвестиционные услуги, и подать распоряжение на закрытие счета ИИС (при себе необходимо иметь паспорт).

Счет ИИС закрывается до 15-ти рабочих дней с даты получении Банком ВТБ (ПАО) распоряжения на закрытие. Закрытие счета возможно только после завершения всех расчетов по сделкам.

Находящиеся на счете ИИС активы при закрытии должны быть переведены на брокерский счет или реализованы. Денежные средства могут быть выведены на банковский счет.

Если закрытие произойдет раньше, чем через 36 месяцев после открытия, налоговые льготы будут утеряны, а возвраты, которые уже были произведены, ФНС потребует вернуть с пени.