Виды деятельности для самозанятых в 2024 году

17.03.2023

Группа ВТБ

Время прочтения: 3 минуты
За четыре года существования специального налогового режима для самозанятых этот статус получили почти семь миллионов человек – такими данными недавно поделилась Федеральная налоговая служба. Инициатива по внедрению налога на профессиональный доход (НПД) оказалась успешной, учитывая, что более половины всех перешедших на самозанятость в принципе до этого налоги не платили, то есть вели свою деятельность в обход закона. Самозанятость подходит не во всех случаях – некоторые виды деятельности не позволяют применять этот налоговый режим.
Точный список ограничений содержит Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ, также Министерство финансов РФ регулярно выпускает разъяснения к нему. Если говорить простыми формулировками, то все, что не запрещено 422-ФЗ, то можно отнести к разрешенным направлениям работы.
Разбираемся подробнее, кто может быть самозанятым в 2024 году и какие виды деятельности допустимы.

Кто такие самозанятые

Самозанятый – каждый, кто применяет специальный налоговый режим и платит налог на профессиональный доход. Налоговая нагрузка при этом минимальная, а ставка налога зафиксирована законом до 31 декабря 2028 года. Это значит, что с дохода от деятельности самозанятого нужно будет заплатить 4% или 6% – в зависимости от того, какие клиенты принесли эти деньги, физические лица или компании, включая ИП.
Плюсы самозанятости очевидны, и это не только низкая налоговая нагрузка, но и простота расчета налога. Самозанятому достаточно зарегистрировать полученный доход в специальном приложении, подойдет базовое «Мой налог» или банковское, например, от ВТБ, дальше налоговая служба пришлет данные по сумме налога к уплате. Никаких деклараций заполнять и сдавать не требуется – это привлекает в самозанятости, как и отсутствие необходимости платить обязательные страховые взносы каждый год.
Применять НПД могут все физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, но только в том случае, если выбранный вид деятельности не попадает под ограничения.

Кто может работать как самозанятый

Для самозанятых в России доступен огромный перечень видов деятельности в разных отраслях. Каждый год Министерство финансов выпускает дополнительные разъяснения к 422-ФЗ – это позволяет конкретизировать профессии, представители которых могут применять НПД. Например, в марте 2022 года было уточнено, что самозанятые имеют право зарабатывать на результатах своей интеллектуальной деятельности. Сюда можно отнести, например, продажу программного обеспечения, произведения искусства и литературы. Это значит, что самозанятый может создавать и продавать сайты или мобильные приложения, писать книги, сценарии или картины на заказ.
Федеральная налоговая служба каждый месяц предоставляет открытую статистику по самозанятым в России, где есть, в том числе рейтинг отраслей. На начало 2024 года топе находятся такие направления деятельности как ремонт, автоперевозки и связанные с автомобилями услуги, информационные технологии и услуги, красота, обучение, продажа товаров собственного производства, аренда жилой недвижимости.
Рекомендуем

ВТБ для самозанятых

  • Бизнес-сервисы со скидкой
  • Карта или расчетный счет с бесплатным обслуживанием
ВТБ для самозанятых
ВТБ для самозанятых

Разрешенные виды деятельности для самозанятых в 2024

Сегодня как самозанятые успешно работают представители прикладных и творческих специальностей. Плательщики НПД зарабатывают на следующих услугах:
  • Ремонт и отделка помещений
  • Разработка дизайн-проектов
  • Ремонт бытовой техники
  • Строительные и реставрационные работы
  • Сантехнические работы
  • Пассажирские и грузовые перевозки
  • Ремонт, техническое обслуживание, мойка авто
  • IT-сфера, включая системное администрирование, верстку сайтов, программирование
  • Маркетинговые услуги, реклама, копирайтинг
  • Все, связанное со сферой красоты, включая парикмахерские и косметологические услуги, ногтевой сервис, эпиляцию
  • Массаж, консультации диетолога, логопеда, психолога
  • Услуги инструктора по фитнесу, йоге и пр.
  • Бытовые услуги, включая помощь по уходу за домом и детьми
  • Ремонт, пошив одежды и обуви
  • Столярные услуги, обработка металла
  • Бухгалтерское обслуживание и консультирование
  • Налоговое и финансовое консультирование
  • Фото и видеосъемка, монтаж и оцифровка видеоматериалов
  • Сдача в аренду автомобилей и жилой недвижимости
  • Ведение мероприятий, анимация, экскурсии
  • Груминг, дрессировка, передержка и уход за животными
  • Продажа кондитерских изделий собственного производства
  • Продажа товаров, изготовленных своими руками.

Новые возможности для самозанятых

Для упрощения поиска самозанятыми клиентов и рынков сбыта, с сентября 2022 года плательщики НПД имеют право работать на ярмарках выходного дня и различных фестивалях.
С 2023 года самозанятые получили еще одну важную возможность, связанную с защитой их прав — доступ к регистрации товарных знаков. Это позволит зафиксировать право на бренд и фирменный стиль, а значит избежать проблем, связанных с недобросовестной конкуренцией.
Оформляя самозанятость через ВТБ, вы получите бесплатный доступ к полезным сервисам, которые помогут в работе. Самозанятые в ВТБ могут выпустить бесплатную карту для приема оплаты от клиентов, ИП на самозанятости – открыть расчетный счет с обслуживанием за 0 ₽.
Статья обновлена – 31.01.2024

Сравнение ИП и самозанятости

  • Регистрация
  • Налоговый режим
  • Обязательная отчетность
  • Организация работы
Самозанятый
ИП на НПД
ИП на УСН

Регистрация

0 ₽

Онлайн через приложение банка за 3 часа

0 ₽

Онлайн через интернет-банк или мобильное приложение банка за 3 часа

0 или 800 ₽

Лично (с госпошлиной 800₽) или онлайн (бесплатно) за 3 дня

Лимит годового дохода

2,4 млн ₽

2,4 млн ₽

150 млн ₽

Возможность совмещать с другими режимами

Нет

Нет

Да

Необходимость заключать договор

Нет

С ФЛ до 10 000 ₽ необязательно

Да

С ИП и ООО обязательно

Да

Да

Самозанятый
ИП на НПД
ИП на УСН

Налоговая ставка

4%

С доходов от физлиц

6%

С доходов от юрлиц

0%

Если доходов нет

4%

С доходов от физлиц

6%

С доходов от юрлиц

0%

Если доходов нет

6%

От всех поступлений

15%

От полученной разницы доходов и затрат

Налоговые вычеты

10 000 ₽

Единоразовый вычет при регистрации

10 000 ₽

Единоразовый вычет при регистрации

Ежегодно

Ежегодный вычет на сумму взносов на ОПС и ОМС

Возможность совмещать с другими режимами

Нет

Да

Да

Самозанятый
ИП на НПД
ИП на УСН

Выплаты в фонды ОПС и ОМС

Нет

Отсутствуют

Нет

Отсутствуют

Да

43 211 ₽ + 1% от доходов свыше 300 000 ₽/год

Предоставление деклараций, отчетности в ФНС

Нет

Не требуется

Нет

Не требуется

Да

Требуется

Возможность заключения договора с ФСС для получения больничного и пособий

Нет

Нужен статус ИП

Да

Да

Самозанятый
ИП на НПД
ИП на УСН

Штатные сотрудники

Нет

Нельзя нанимать

Нет

Нельзя нанимать

До 100 чел

Можно нанимать

Работа по найму

Да

Можно совмещать

Да

Можно совмещать

Да

Можно совмещать

Необходимость онлайн-кассы

Нет

Нет

Да

Если покупатели — физлица и деятельность не позволяет работать без кассы

Возможность подключить эквайринг

Нет

Да

Да

Возможность получения лицензии

Нет

Нужен статус ИП

Да

Да


 
*НПД — Налог на профессиональную деятельность.

**УСН – Упрощенная система налогообложения.

Стать самозанятым физлицом с ВТБ просто

  • У меня нет карты ВТБ
  • У меня есть карта ВТБ
1
Оформите бесплатную дебетовую карту
2
Установите мобильный банк или перейдите в интернет-банк
3
Зарегистрируйтесь самозанятым
Оформить карту
1
Авторизуйтесь в мобильном банке или перейдите в интернет-банк
2
Зарегистрируйтесь в разделе «Самозанятость»
3
Пользуйтесь преимуществами самозанятости

Стать самозанятым ИП (ИП на НПД)

  • У меня нет расчетного счета в ВТБ
  • У меня есть расчетный счет в ВТБ
1
Откройте расчетный счет
2
Установите мобильный банк
3
Зарегистрируйтесь самозанятым

Оставьте заявку на счет прямо сейчас

Мы позвоним вам в ближайшее время и проконсультируем
1

Авторизуйтесь в мобильном банке

2

Зарегистрируйтесь в разделе «Для самозанятых»

3

Пользуйтесь преимуществами самозанятости

Оформить самозанятость в ВТБ