Как бизнесу переводить деньги физлицам с расчетного счета

Индивидуальный предприниматель является физическим лицом и имеет право распоряжаться средствами на расчетном счете по своему усмотрению и на любые цели – после уплаты налогов и других обязательных взносов. Банк России в своем письме от 2 августа 2012 г. N 29-1-2/5603 указывает, что ИП не обязаны предоставлять отчетность о своих личных тратах. Это принципиально отличает данную форму регистрации бизнеса от ООО и других юридических лиц. Доход от своей деятельности ИП может направить на личные нужды, главное - вовремя и в полном объеме уплатить налоги и другие обязательные платежи в пользу государства. Это значит, что он может без ограничений совершать переводы с расчетного счета, который использует для ведения бизнеса, на свои счета и карты физического лица. Налогом эти переведенные на свои счета деньги не облагаются – это указано в письме Министерства финансов от 11 августа 2014 г. N 03-04-05/39905.

В рамках противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и с целью соблюдения 115‑ФЗ, во всех банках осуществляется контроль над движением средств. Если ИП регулярно совершает переводы на личный счет, при этом их суммы несоразмерны масштабам бизнеса, банк может пометить такие операции как подозрительные и затребовать документы, подтверждающие их законность.

Банк может взимать комиссию за переводы ИП самому себе – в соответствии с установленными условиями по выбранному тарифу на расчетно-кассовое обслуживание. Как правило, в рамках выбранного пакета услуг предпринимателю предоставляется определенный лимит на переводы, до достижения которого комиссия не начисляется.

Чтобы подстраховаться и избежать лишнего внимания со стороны налоговой службы, можно обозначить цель платежа. Достаточно указать при совершении перевода любую подобную формулировку:

Любые переводы с расчетного счета физическим лицам требуют документарного подкрепления, то есть законно отправить деньги без составленного договора не получится.

Если адресат является сотрудником, то в качестве такого документа выступает трудовой договор. Если для работ или услуг привлекается внештатный специалист – договор гражданско-правового характера. Налогообложение в этом случае зависит от типа договора. Если же подрядчик зарегистрирован в качестве самозанятого или ИП, то налоги он платит самостоятельно.

Сотрудник может обратиться к работодателю с просьбой отправлять его зарплату на счет или карту другого человека. Чтобы все оформить по закону, нужно обязательно задокументировать это в трудовом договоре или составить к нему дополнительное соглашение.

Чтобы упростить перечисление зарплаты, премий, отпускных и других платежей сотрудникам, можно подключить зарплатный проект. ВТБ предлагает бесплатное подключение зарплатного проекта при открытии расчетного счета. Пользоваться услугой могут даже микропредприятия со штатом от одного сотрудника.

Для перевода денег с расчетного счета за полученные от физического лица товары также нужно иметь основания. Для оформления сделки между компанией или ИП с физическим лицом достаточно составить закупочный акт или договор купли-продажи. Это указано в ст. 454-491 ГК РФ и в письме Министерства Финансов от 4 августа 2014 г. № 03-04-06/38361.

За полученные деньги физлицо будет отчитываться самостоятельно – платить НДФЛ и заполнять налоговую декларацию. При отправке денег с расчетного счета ИП или ООО должны подробно указать его назначение и детали сделки.

Между ИП или ООО и физическим лицом может быть составлен договор займа. Чтобы использовать его в качестве основания для перечисления средств, важно правильно оформить документ и отразить все детали в назначении платежа.