Как получить налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет — это разрешенный государством возврат части ранее уплаченного налога на доходы физических лиц. Существуют разные вычеты — например, можно вернуть деньги за ипотеку. Возврат денег за учебу относится к социальным налоговым вычетам и регулируется ст. 219 Налогового кодекса РФ. Закон определяет, кому положен вычет, при каких условиях его можно получить в каком размере. Объясним все нюансы поподробнее.

Обратиться за вычетом могут налоговые резиденты РФ, которые официально трудоустроены и отчисляют налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Они получают зарплату не в полном размере, а только 87% от всей суммы. Остальные проценты работодатель перечисляет за них в налоговые органы. Эти деньги идут на строительство и ремонт школ, на благоустройство городов и ремонт дорог, на зарплаты сотрудникам социальной сферы и так далее. Однако благодаря государственной поддержке часть налогов можно вернуть.

Гражданин имеет право вернуть деньги за собственное обучение, за основное и дополнительное образование родных детей, братьев и сестер при условии, что они не достигли возраста 24 лет, или за подопечных, если им не исполнилось 18 лет. По закону, получение возврата за образование супруги или супруга, а также за внуков невозможно.

Законодательство предусматривает вычет практически за любой вид образования:

Государство предъявляет ряд требований к учебным заведениям. Вуз может быть государственным или частным, российским или иностранным, но главное, чтобы у него была лицензия на осуществление образовательной деятельности на территории РФ. Если заявитель получает деньги за себя, то форма обучения может быть любой: дистанционной, заочной, очной. Если документы подаются за ребенка, братьев, сестер, то в таком случае допустима лишь очная форма обучения.

Лицензия необходима всем образовательным учреждениям, исключения из этого правила составляют репетиторы. Получить налоговый вычет по расходам на обучение в частном порядке можно, если педагог зарегистрирован в качестве ИП, а в коде ОКВЭД у него указана образовательная деятельность. Репетиторы с самозанятостью сюда не входят.

Вернуть деньги можно в течение трех лет, следующих за отчетным периодом. В 2025 году подавать документы о получении образовательных услуг в 2024, 2023 и 2022 нужно отдельно за каждый год. Сделать это разрешается в любом месяце

Максимальная сумма возврата зависит от того, кто получал образование.

150 тыс. рублей — лимит, который берут для расчета по расходам начиная с 2024 года. Если платные услуги были получены ранее, то максимальная сумма для определения вычета — 120 тыс. рублей. По образованию детей до 2024 года тоже действовали другие ограничения — 50 тыс. рублей на каждого ребенка.

При оформлении налогового вычета за обучение за 2023 или 2022 год действуют следующие лимиты:

Важно: Вычет не предоставляется за обучение супруга/супруги.

Основным документом для получения служит декларация 3-НДФЛ. Заполнить ее возможно тремя способами:

Документы для оформления:

Для возврата на братьев, сестер, детей или подопечных дополнительно нужен оригинал справки из вуза или колледжа о том, что ребенок обучается очно. Также понадобятся копии документов, подтверждающих родство: акт о назначении опекуна, свидетельство о рождении, свидетельство об усыновлении (удочерении). Если у ФНС появятся вопросы, сотрудники могут попросить предъявить оригиналы документов для подтверждения информации.

Оформить вычет можно, подав заявление, декларацию и другие документы через личный кабинет ФНС или в отделении налоговой службы. Сотрудники налоговой проведут камеральную проверку, на которую уйдет 3 месяца. По закону на зачисление денег предусмотрено 30 дней. Если ошибок в документах нет, вся сумма единовременно поступит на счет, реквизиты которого предоставил налогоплательщик.

Также можно оформить документы через работодателя. Достаточно обратиться в ФНС и подтвердить право получения налогового вычета за обучение. На рассмотрение заявления уйдет не более 30 календарных дней, после чего нужно будет подать заявление в произвольной форме по месту работы о предоставлении вычета.

Чтобы не тратить время и силы на заполнение документов, доверьте оформление налогового вычета специалистам партнерского сервиса «Налогия». Они сами заполнят декларацию, проверят все документы и отправят заявку. Отследить ход камеральной проверки или проконсультироваться со специалистами возможно с помощью мобильного приложения «Налогия». Оформление доступно в любом отделении ВТБ.