Инвестиции
ИНВЕСТИРОВАТЬ С КОНСУЛЬТАНТОМРобот-советникAdvisoryAdvisory PRO
ДОВЕРИТЬ ПРОФЕССИОНАЛАМДоверительное управлениеФонды
Инвестиционная платформа №1
10% годовых в облигациях российских компаний
Подробнее
Онлайн-банк
Откройте счет для вашего бизнеса
Открыть счет

Оплата налогов и заполнение 3-НДФЛ

16.03.2023

Группа ВТБ

Что такое декларация 3-НДФЛ

Декларация по форме 3-НДФЛ — это документ, в котором налогоплательщик (физическое лицо) декларирует свои доходы, рассчитывает сумму НДФЛ, подлежащую уплате за отчетный год, а также заявляет стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты.

Какие доходы нужно декларировать

У вас есть обязанность подать декларацию 3-НДФЛ при получении доходов в следующих случаях:
1. Продажа объекта недвижимости (квартиры, жилого дома), приобретенного после 01.01.2016, если срок владения составил менее трех или пяти лет.
Минимальный срок владения составляет три года, если:
  • объект получен по наследству или по договору дарения от физического лица, являющимся членом семьи или близким родственником налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом РФ;
  • право собственности получено в результате приватизации;
  • право собственности получено плательщиком ренты, в результате передачи объекта по договору пожизненного содержания с иждивением;
  • на дату государственной регистрации перехода права собственности на проданный объект недвижимости нет иного жилого помещения в собственности.
В остальных случаях — пять лет.
2. Продажа иного имущества (гараж, автомобиль и т. д.), если срок владения составляет менее трех лет;
3. При получении доходов от инвестиционной деятельности по иностранным ценным бумагам.
Как правило, в отношении инвестиционного дохода от российских эмитентов брокер или депозитарий выступает в качестве налогового агента. Налоговые агенты рассчитывают доходы, расходы, удерживают и перечисляют налог в налоговые органы. В случае, если вы получили дивиденды по ценным бумагам иностранных компаний, брокер не выступает налоговым агентом и декларировать придется самостоятельно, путем заполнения декларации по форме 3-НДФЛ.
4. В случае выигрыша в лотерею или при получении подарка.
Такие доходы облагаются налогом на доходы физических лиц. В случае выигрыша в лотерею декларация заполняется и подается самостоятельно. Доходы в виде подарков не облагаются НДФЛ, если их стоимость не превышает 4 000 ₽ в год. Налог на доходы в виде подарков от организаций и индивидуальных предпринимателей исчисляет, удерживает и перечисляет даритель. В основном такие доходы декларировать не нужно. А вот если вы получили в подарок недвижимое имущество, транспортное средство, акции или паи не от членов семьи или родственников, признаваемых близкими, требуется самостоятельно заполнить и направить декларацию.
5. При сдаче недвижимости в аренду.
Если арендодатель не зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя или самозанятого, то он должен задекларировать доход и заплатить налог от арендных платежей. К декларации необходимо приложить копию договора аренды или найма.
Вы также можете подать 3-НДФЛ, если у вас есть право на получение вычетов:
  • стандартного (на детей);
  • социального (обучение, лечение, благотворительность, медицинское и пенсионное страхование);
  • инвестиционного. Клиенты, у которых есть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) в ВТБ, могут оформить вычет в ВТБ Онлайн;
  • имущественного (покупка квартиры, приобретение или строительство жилого дома, погашение процентов по целевым займам (ипотечный кредит)). Подробнее об имущественном вычете для ипотечных заемщиков ВТБ также читайте на сайте.

Сроки предоставления декларации и уплаты налогов

Декларация 3-НДФЛ предоставляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (т.е. за прошлый год). В случаях, когда последний день срока приходится на выходной или праздничный день, днем окончания срока считается следующий рабочий день.
Оплатить НДФЛ, исчисленный в налоговой декларации, необходимо не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
За нарушение сроков предоставления декларации и уплаты НДФЛ предусмотрена ответственность в виде штрафа, начисления пени, взыскания задолженности через суд. Штраф за несоблюдение сроков подачи налоговой декларации — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% от суммы и не менее 1 000 руб.
В случае, если обязанности подать декларацию у вас нет, а вы хотите заявить налоговый вычет, то декларацию можно направить в любое время в течении трех лет.

Где подать декларацию

Подать декларацию можно следующими способами:
  1. Через личный кабинет налогоплательщика для физических лиц. Вход осуществляется с официального сайта ФНС России, а также с помощью учетной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА) — при помощи логина и пароля от «Госуслуг».
  2. Декларацию в бумажном виде можно сдать лично в инспекции или направить по почте заказным письмом, а также через МФЦ, если в регионе принято решение об оказании такой услуги.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ

Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ можно следующими способами:
  1. Через личный кабинет налогоплательщика для физических лиц. У вас появляется возможность заполнить налоговую декларацию в режиме онлайн, а также направить пакет документов в электронной форме.
  2. Скачав программу «Декларация» с официального сайта налоговой службы в разделе «Программные средства». Программа позволяет формировать декларации по форме 3-НДФЛ, автоматически проверяя правильность заполнения данных, тем самым уменьшая вероятность появления ошибок.
  3. В случае, если вы хотите доверить подготовку профессионалам, можно обратиться к партнеру ВТБ — онлайн-сервису «Налогия». При помощи этого сервиса можно подать документы на получение налоговых вычетов, декларирование инвестиционного дохода, а еще воспользоваться круглосуточными консультациями специалистов, которые полностью контролируют ход камеральной налоговой проверки на всех этапах, в том числе после получения вычета.

Когда отсутствует обязанность по предоставлению декларации

Обязанности по предоставлению декларации нет в следующих случаях:
  • При получении доходов от продажи жилья (домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, земельных участков (или долей в них)), если срок владения более 3/5 лет;
  • При получении доходов от продажи иного имущества (например, автомобиля, мотоцикла и т. д.), не считая ценных бумаг, если срок владения более 3 лет;
  • При получении доходов от банковских вкладов (в 2021–2022 гг.).
Доходы от работодателя декларировать не нужно. Налоговый агент самостоятельно исчисляет и уплачивает НДФЛ.

Как уплатить налоги в ВТБ

В ВТБ Онлайн доступна возможность уплатить налоги и сборы, а также другие государственные платежи. Тут же можно проверить, начислены ли налоги к уплате. Информация загружается из ГИС ГМП (с официального сайта Казначейства России). Еще проверить задолженность перед налоговой можно на «Госуслугах» и в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
Для уплаты через ВТБ Онлайн необходимо:
  1. Авторизоваться в приложении или войти в личный кабинет интернет-банка ВТБ.
  2. Перейти в раздел «Платежи».
  3. Выбрать пункт «Налоги, штрафы, госплатежи».
  4. Выбрать тип услуги «Налоги».
  5. Для того, чтобы найти налоги, по которым уже истек срок уплаты, введите ИНН и нажмите «Проверить». Если просроченных начислений нет, то ВТБ Онлайн направит уведомление, когда они появятся в госсистеме.
  6. При наличии квитанции или налогового уведомления вы можете выбрать способ «По квитанции». Введите УИН либо отсканируйте QR-код с квитанции, все реквизиты для оплаты заполнятся автоматически.
  7. Ознакомившись с деталями платежа, нажмите «Перейти к оплате».
Для получения чека об оплате необходимо перейти в историю операций и найти выполненный платеж. Затем кликнуть на операцию и выбрать из списка функций «Получить чек». Чек можно сохранить в памяти устройства, отправить в мессенджере или по электронной почте. Если требуется чек, заверенный печатью банка, то необходимо с паспортом подойти в любое ближайшее отделение. Такие чеки требуются редко, как правило, достаточно просто распечатать электронный чек с телефона.

Как оплатить налоги

  • Через ЛК ФНС
  • По квитанции
Изображение

Войдите в «Налоги ФЛ»

Зайдите в кабинет налогоплательщика «Налоги ФЛ». Это можно сделать с помощью подтвержденной учетной записи на Госуслугах
Изображение

Нажмите «Оплатить сейчас»

На главной странице вы увидите сумму к оплате налога. Нажмите «Оплатить сейчас». Если в разделе «Главный» такой кнопки нет, значит у вас нет начислений
Изображение

Выберите способ оплаты — ВТБ

После выбора оплаты через ВТБ произойдет автоматический переход в ВТБ Онлайн
Изображение

Подтвердите оплату в ВТБ Онлайн

Мы предзаполним все реквизиты и вам останется выбрать счет списания и подтвердить оплату
Изображение

Войдите в ВТБ Онлайн

Нажмите «Платежи» и выберите раздел «Налоги, штрафы, госплатежи»
Изображение

Раздел «Налоги»

Перейдите в раздел «Налоги», выберите оплату налога «по квитанции»
Изображение

Выберите способ оплаты

Введите УИН с квитанции, либо отсканируйте QR-код
Изображение

Подтвердите оплату в ВТБ Онлайн

Ознакомьтесь с деталями платежа и нажмите «Перейти к оплате»
Оплачивайте налоги в ВТБ