У вас есть обязанность подать декларацию 3-НДФЛ при получении доходов в следующих случаях:
1. Продажа объекта недвижимости (квартиры, жилого дома), приобретенного после 01.01.2016, если срок владения составил менее трех или пяти лет.
Минимальный срок владения составляет три года, если:
объект получен по наследству или по договору дарения от физического лица, являющимся членом семьи или близким родственником налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом РФ;
право собственности получено в результате приватизации;
право собственности получено плательщиком ренты, в результате передачи объекта по договору пожизненного содержания с иждивением;
на дату государственной регистрации перехода права собственности на проданный объект недвижимости нет иного жилого помещения в собственности.
В остальных случаях — пять лет.
2. Продажа иного имущества (гараж, автомобиль и т. д.), если срок владения составляет менее трех лет;
3. При получении доходов от инвестиционной деятельности по иностранным ценным бумагам.
Как правило, в отношении инвестиционного дохода от российских эмитентов брокер или депозитарий выступает в качестве налогового агента. Налоговые агенты рассчитывают доходы, расходы, удерживают и перечисляют налог в налоговые органы. В случае, если вы получили дивиденды по ценным бумагам иностранных компаний, брокер не выступает налоговым агентом и декларировать придется самостоятельно, путем заполнения декларации по форме 3-НДФЛ.
4. В случае выигрыша в лотерею или при получении подарка.
Такие доходы облагаются налогом на доходы физических лиц. В случае выигрыша в лотерею декларация заполняется и подается самостоятельно. Доходы в виде подарков не облагаются НДФЛ, если их стоимость не превышает 4 000 ₽ в год. Налог на доходы в виде подарков от организаций и индивидуальных предпринимателей исчисляет, удерживает и перечисляет даритель. В основном такие доходы декларировать не нужно. А вот если вы получили в подарок недвижимое имущество, транспортное средство, акции или паи не от членов семьи или родственников, признаваемых близкими, требуется самостоятельно заполнить и направить декларацию.
5. При сдаче недвижимости в аренду.
Если арендодатель не зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя или самозанятого, то он должен задекларировать доход и заплатить налог от арендных платежей. К декларации необходимо приложить копию договора аренды или найма.
Вы также можете подать 3-НДФЛ, если у вас есть право на получение вычетов:
социального (обучение, лечение, благотворительность, медицинское и пенсионное страхование);
инвестиционного. Клиенты, у которых есть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) в ВТБ, могут оформить вычет в ВТБ Онлайн;
имущественного (покупка квартиры, приобретение или строительство жилого дома, погашение процентов по целевым займам (ипотечный кредит)). Подробнее
об имущественном вычете для ипотечных заемщиков ВТБ также читайте на сайте.
