Как получить налоговый вычет за обучение

08.06.2023

Группа ВТБ

0
Время прочтения: 5 минут

Налоговый вычет — это разрешенный государством возврат части ранее уплаченного налога на доходы физических лиц. Существуют разные вычеты — например, можно вернуть деньги за ипотеку. Возврат денег за учебу относится к социальным налоговым вычетам и регулируется ст. 219 Налогового кодекса РФ. Закон определяет, кому положен вычет, при каких условиях его можно получить в каком размере. Объясним все нюансы поподробнее.

Кто имеет право получить возврат 13%

Обратиться за вычетом могут налоговые резиденты РФ, которые официально трудоустроены и отчисляют налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Они получают зарплату не в полном размере, а только 87% от всей суммы. Остальные проценты работодатель перечисляет за них в налоговые органы. Эти деньги идут на строительство и ремонт школ, на благоустройство городов и ремонт дорог, на зарплаты сотрудникам социальной сферы и так далее. Однако благодаря государственной поддержке часть налогов можно вернуть.
Программа не распространяется на самозанятых, так как они используют другой режим налогообложения — налог на профессиональный доход (НПД). Также налоговые льготы не применимы к безработным и индивидуальным предпринимателям на УСН — упрощенной системе налогообложения.
Гражданин имеет право вернуть деньги за собственное обучение, за основное и дополнительное образование родных детей, братьев и сестер при условии, что они не достигли возраста 24 лет, или за подопечных, если им не исполнилось 18 лет. По закону, получение возврата за образование супруги или супруга, а также за внуков невозможно.

За что можно вернуть деньги

Законодательство предусматривает вычет практически за любой вид образования:
  • частные школы и сады,
  • обучение в колледже и вузе,
  • языковые курсы,
  • художественные и музыкальные школы,
  • детские образовательные и развивающие кружки,
  • спортивные секции,
  • обучение в автошколе,
  • курсы повышения квалификации и центры профессиональной переподготовки,
  • дополнительные занятия с репетитором.
Государство предъявляет ряд требований к учебным заведениям. Вуз может быть государственным или частным, российским или иностранным, но главное, чтобы у него была лицензия на осуществление образовательной деятельности на территории РФ. Если заявитель получает деньги за себя, то форма обучения может быть любой: дистанционной, заочной, очной. Если документы подаются за ребенка, братьев, сестер, то в таком случае допустима лишь очная форма обучения.
Лицензия необходима всем образовательным учреждениям, исключения из этого правила составляют репетиторы. Получить налоговый вычет по расходам на обучение в частном порядке можно, если педагог зарегистрирован в качестве ИП, а в коде ОКВЭД у него указана образовательная деятельность. Репетиторы с самозанятостью сюда не входят.

Максимальная сумма налогового вычета в 2023 году

Вернуть деньги можно в течение трех лет, следующих за отчетным периодом. В 2023 году подавать документы о получении образовательных услуг в 2022, 2021 и 2020 нужно отдельно за каждый год. Сделать это разрешается в любом месяце.
Максимальная сумма возврата зависит от того, кто получал образование.
За кого возвращаются деньгиСумма и порядок расчетов
За себяМожно вернуть 13% от максимального лимита 120 000 ₽ — 15 600 ₽
За детей или подопечных (если заявитель — опекун)Лимит налогооблагаемой базы на каждого ребенка составляет 50 000 ₽, значит, сумма к возврату равна 6500 ₽
За братьев, сестерМожно вернуть 13% от максимального лимита 120 000 ₽ — 15 600 ₽
За жену или мужаВернуть деньги нельзя
Лимит 120 000 рублей — общий для всех социальных вычетов. Кроме учебы, к этой категории относится вычет на лечение. Если оплатить медицинские услуги на 80 000 рублей, то на учебу останется только 40 000 рублей, даже если фактически было уплачено гораздо больше.
Если сумма за обучение превысила лимит для вычета, заявитель получит максимум в рамках лимита, остаток не перенесется на следующий год. На образовательные услуги, оплаченные материнским капиталом, налоговые льготы не распространяются.
Предельная сумма налогового вычета также ограничена общей суммой налогов, которая заплачена за отчетный год. Если НДФЛ за год составил 10 000 рублей, то именно эти деньги и вернутся, несмотря на то, что по лимиту доступно 15 600 рублей. Чтобы удержаться в рамках лимита, выгоднее вносить деньги за учебу частями за каждый год.
На расходы начиная с 2024 года лимиты по вычетам повысятся: со 120 до 150 тысяч рублей по всем социальным вычетам и с 50 до 110 тысяч рублей — по вычетам на обучение детей.

Получите налоговый вычет в ВТБ

  • Посещать налоговую не нужно
  • Без декларации 3-НДФЛ
  • Услуга предоставляется бесплатно всем клиентам ВТБ
Изображение
Изображение

Какие документы нужны для оформления вычета

Основным документом для получения служит декларация 3-НДФЛ. Заполнить ее возможно тремя способами:
  1. Дистанционно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. У пользователя должен быть зарегистрированный аккаунт.
  2. Онлайн на «Госуслугах» для всех зарегистрированных пользователей. Для заверения документов потребуется электронная подпись.
  3. Лично в территориальном органе налоговой службы. С собой нужно взять все необходимые бумаги.
Документы для оформления:
  • Заявление.
  • Копия договора на обучение с образовательной организацией. Если учились дети, договор может быть заключен с любым из родителей.
  • Копия лицензии на образовательную деятельность. Если в договоре указан номер лицензии, отдельная бумага не нужна.
  • Чеки или квитанции, подтверждающие оплату. Для этого подойдут электронные чеки — они хранятся в истории операций в мобильном приложении банка. Также подойдет справка из образовательного учреждения, которая подтверждает факт получения денег и содержит сведения об уплаченной сумме. В платежных документах в качестве отправителя платежа должно стоять имя налогоплательщика.
  • Справка о доходах 2-НДФЛ с места работы за каждый отчетный год.
  • Банковские реквизиты для перечисления денег — наименование банка, ИНН, БИК. Счет должен быть оформлен на налогоплательщика.
Для возврата на братьев, сестер, детей или подопечных дополнительно нужен оригинал справки из вуза или колледжа о том, что ребенок обучается очно. Также понадобятся копии документов, подтверждающих родство: акт о назначении опекуна, свидетельство о рождении, свидетельство об усыновлении (удочерении). Если у ФНС появятся вопросы, сотрудники могут попросить предъявить оригиналы документов для подтверждения информации.

Где оформить вычет

Оформить вычет можно, подав заявление, декларацию и другие документы через личный кабинет ФНС или в отделении налоговой службы. Сотрудники налоговой проведут камеральную проверку, на которую уйдет 3 месяца. По закону на зачисление денег предусмотрено 30 дней. Если ошибок в документах нет, вся сумма единовременно поступит на счет, реквизиты которого предоставил налогоплательщик.
Также можно оформить документы через работодателя. Достаточно обратиться в ФНС и подтвердить право получения налогового вычета за обучение. На рассмотрение заявления уйдет не более 30 календарных дней, после чего нужно будет подать заявление в произвольной форме по месту работы о предоставлении вычета.
Чтобы не тратить время и силы на заполнение документов, доверьте оформление налогового вычета специалистам партнерского сервиса «Налогия». Они сами заполнят декларацию, проверят все документы и отправят заявку. Отследить ход камеральной проверки или проконсультироваться со специалистами возможно с помощью мобильного приложения «Налогия». Оформление доступно в любом отделении ВТБ.

Как получить налоговый вычет

1
Оформите заявку
В ВТБ Онлайн в разделе «Госуслуги», а мы отправим документы в ФНС
1
Оформите заявку
В ВТБ Онлайн в разделе «Госуслуги», а мы отправим документы в ФНС
2
Подпишите заявление
В личном кабинете на сайте ФНС и подтвердите согласие на получение вычета
2
Подпишите заявление
В личном кабинете на сайте ФНС и подтвердите согласие на получение вычета
3
Получите ответ
Статус заявления можно отслеживать на сайте ФНС. Обычно он приходит в течение месяца
3
Получите ответ
Статус заявления можно отслеживать на сайте ФНС. Обычно он приходит в течение месяца