Налоговый вычет за лечение и покупку медикаментов

Любой официально трудоустроенный гражданин уплачивает в государственную казну налог на доходы физических лиц — НДФЛ. Эти деньги направляются в федеральный и региональный фонды, после чего их используют для благоустройства территорий, ремонта дорог, строительства образовательных учреждений и спортивных объектов, выдачи зарплаты учителям, врачам и военным и так далее.

В некоторых случаях часть уплаченных налогов можно вернуть. Это допустимо, например, при покупке недвижимости, получении образования, медицинских услуг. Чтобы воспользоваться такой льготой, необходимо оформить налоговый вычет. Кто может сделать это и как получить деньги — читайте в нашей инструкции.

Налоговый вычет за лечение относится к социальным вычетам и регулируется ст. 219 Налогового кодекса РФ. Вернуть деньги могут совершеннолетние трудоустроенные граждане или индивидуальные предприниматели, которые отчисляют НДФЛ. Получить деньги можно за себя, за супругу или супруга, за родных детей, за подопечных. Детям в этом случае должно быть не больше 18 лет или не больше 24 лет, если они учатся в вузе или колледже очно.

Часть средств вернут, если заявитель оплатил следующие медицинские услуги:

Организация, оказавшая медицинские услуги, должна иметь российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности. Если лечение получено за границей, деньги вернуть не удастся.

Вернуть часть денег можно не только за само лечение, но и за лекарства, купленные по рецепту врача. Нужно подтвердить расходы чеками из аптеки.

Вы имеете право получить налоговый вычет в течение трех лет после прохождения лечения. Например, налогоплательщик делал протезирование зубов в 2020 году. В 2021, 2022 и 2023 годах он может обратиться за деньгами в ФНС. Однако в 2024 году получить этот вычет ему уже не удастся.

Максимальная сумма, часть которой можно вернуть, — 120 000 рублей. Лимит единый для всех социальных вычетов и распространяется не только на медицинские услуги, но и на образование, добровольное страхование жизни и пенсионное обеспечение. Если налогоплательщик получал все эти услуги, он сможет вернуть часть денег за каждую из них. Сегодня вернуть можно не больше, чем 13% от 120 000 рублей, то есть не более 15 600 рублей по каждому виду вычета. Исключение — обучение детей.

Ограничение в 120 000 не распространяется на дорогостоящие виды лечения. Сюда входят трансплантация органов, реконструктивные и пластические операции, лечение бесплодия по методу ЭКО и другие. Полный перечень таких видов закреплен в Постановлении Правительства РФ №201 от 19.03.2001 г. В этом случае налогоплательщик сможет вернуть 13% от всей суммы, уплаченной в адрес медицинской организации. Деньги не будут суммироваться с другими вычетами.

Нельзя вернуть больше, чем было уплачено налогов за период. Если в отчетный год налогоплательщик получал небольшую зарплату и его налоги составили только 10 000 рублей, то больше этой суммы он получить не сможет, даже если его лимит — 15 600. Остаток вычета не перенесется на следующий год, поэтому 5600 рублей сгорят.

На расходы начиная с 2024 года лимиты по вычетам повысятся: со 120 до 150 тысяч рублей по всем социальным вычетам и с 50 до 110 тысяч рублей — по вычетам на обучение детей.

В отличие от других вычетов, вычет за лечение можно получать неоднократно. Например, вернуть деньги за ипотеку можно только один раз в рамках установленного лимита. Оформлять вычет за лечение можно каждый год, при условии, что в отчетный период были отчисления НДФЛ и расходы на медицинские услуги.

Чтобы оформить налоговый вычет, необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и приложить установленный комплект документов:

Оформить вычет можно, подав заявление, декларацию и другие документы через личный кабинет ФНС или в отделении налоговой службы. Сотрудники налоговой проведут камеральную проверку, на которую уйдет 3 месяца. По закону на зачисление денег предусмотрено 30 дней. Если ошибок в документах нет, вся сумма единовременно поступит на счет, реквизиты которого предоставил налогоплательщик.

Также можно оформить документы через работодателя. Достаточно обратиться в ФНС и подтвердить право получения налогового вычета за лечение. На рассмотрение заявления уйдет не более 30 календарных дней, после чего нужно будет подать заявление в произвольной форме по месту работы о предоставлении вычета.

Чтобы не тратить время и силы на заполнение документов, доверьте оформление налогового вычета специалистам партнерского сервиса «Налогия». Они сами заполнят декларацию, проверят все документы и отправят заявку. Отследить ход камеральной проверки или проконсультироваться со специалистами возможно с помощью мобильного приложения «Налогия». Оформление доступно в любом отделении ВТБ.