Возврат процентов по ипотеке

Каждый гражданин, купивший недвижимость, может оформить налоговый вычет и вернуть часть ранее уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Порядок оформления, условия и сумма имущественного вычета регулируются ст. 220 Налогового кодекса РФ. Получить можно 13% от стоимости недвижимости по договору купли-продажи, но не больше установленной законом максимальной суммы — 260 000 рублей.

Если квартира куплена в ипотеку, можно дополнительно вернуть проценты по ипотечному кредиту и тем самым увеличить сумму налогового вычета. Расскажем, кому положен возврат процентов по ипотеке, сколько денег разрешается вернуть, как это сделать.

Чтобы понять, сколько денег можно вернуть, нужно учесть несколько факторов:

Разберемся, как это работает, на примере.

Компенсировать расходы на жилье и проценты по ипотеке можно в любой последовательности.

Если сумма уплаченного НДФЛ меньше суммы доступного вычета, остаток переносится на следующий год — пока гражданин не исчерпает всю причитающуюся сумму. Заявление нужно регистрировать ежегодно.

Возмещение процентов по ипотечному кредиту возможно только по одному объекту недвижимости (лимит — 390 000 рублей). При этом если при покупке жилья лимит по вычету в 260 000 рублей не израсходован, то остаток можно перенести на другой объект.

Купить жилье в ипотеку, а потом получить часть выплаченных банку процентов обратно может каждый россиянин. Чтобы претендовать на возврат денежных средств, необходимо соответствовать нескольким критериям:

Кроме тех, кто работает в найме, перечень получателей налогового возврата распространяется на всех граждан, которые уплачивают НДФЛ с разных видов доходов:

Возврат налога с процентов по ипотеке недоступен самозанятым гражданам, так как они не уплачивают НДФЛ. К ним применяется другая форма налогообложения — налог на профессиональный доход (НПД). Самозанятые работают по сниженной ставке, что автоматически отменяет любые другие налоговые послабления и льготы.

Если право на получение налогового вычета возникло до 1 января 2020 года, то придется действовать по старинке — заполнить декларацию 3-НДФЛ, лично посетить налоговую инспекцию, написать заявление и подготовить необходимые документы:

С 21 мая 2021 года действует упрощенная система возврата налогового вычета за недвижимость на основании Федерального закона № ФЗ-100. Налогоплательщикам больше не нужно заполнять декларацию и собирать документы. Теперь вся необходимая информация автоматически поступает в распоряжение налоговой службы. Ей доступны сведения о заработной плате граждан, размере подоходного налога, взятых ипотечных кредитах, недвижимости в собственности и многом другом. Прием заявления и расчет возмещения тоже происходит в автоматическом режиме, дистанционно.

Срок зачисления денежных средств зависит от того, в каком порядке производится расчет — стандартном или упрощенном.

Преимущества упрощенного имущественного вычета:

При оформлении вычета через ВТБ проверка заявки занимает до 20 рабочих дней. Срок камеральной проверки составляет 1 месяц, до 15 дней занимает перечисление средств.

Если клиент купил жилье в ипотеку, а затем рефинансировал ее, он вправе претендовать на возврат уплаченных процентов. Но есть нюансы:

Если имущество было приобретено до 2014 года, а ипотека рефинансирована после, сделать возврат можно от всех уплаченных процентов в обоих банках без ограничений. Если жилье приобретено после 2014 года, то база налога ограничена суммой 3 млн рублей и применяется только для одного объекта недвижимого имущества, вернуть можно не больше 390 000 рублей.

Оформить заявку на вычет по рефинансированной ипотеке также можно упрощенно через банк. Для этого она должна быть рефинансирована в ВТБ в 2020 году или позже.

Если супруги взяли квартиру в ипотеку, каждый из них может получить вычет:

Разберем на примерах получение каждого вида возмещения.

Вычет выгодно оформлять обоим супругам, если стоимость приобретенной недвижимости больше 2 млн рублей.

Что касается возврата по процентам за ипотеку, то лучше его оформлять на кого-то одного — мужа или жену. Возврат доступен один раз по одной квартире, и перенести неиспользованную сумму на другие объекты недвижимости нельзя.

Совместное получение возврата по процентам целесообразно, когда оно позволяет каждому из супругов получить максимальный размер выплаты. Такое возможно, когда куплено дорогое жилье, а уплаченные банку проценты по ипотечному кредиту составляют не менее 6 млн рублей.