Группа ВТБ

Возврат процентов по ипотеке

19.04.2024 Дата публикации

Время прочтения: 5 минут

Каждый человек, купивший недвижимость, имеет право вернуть часть потраченных денег с помощью налогового вычета. можно получить до 440 000 рублей от стоимости жилья, а еще до 660 000 — от уплаченных банку процентов (зависит от ставки НДФЛ: 13, 15, 18, 20 или 22%). Кому положен возврат процентов по ипотечному кредиту и как правильно его оформить после введения прогрессирующей шкалы налогообложения?

Какую сумму можно получить в 2025-2026 году

На размер суммы, которую можно вернуть по налоговому вычету, влияет несколько факторов:

Стоимость квартиры или дома: она может быть любой, но по закону максимальная база для возврата НДФЛ составляет 2 млн рублей. При ставке 13% покупатель может вернуть не более 260 000 рублей
Проценты по ипотеке: для расчета берут реально уплаченные проценты за весь срок кредитования. Максимальный лимит для возврата составляет 3 млн рублей — с этой суммы можно получить до 390 000 рублей
Объем налоговых отчислений за год — фактически уплаченная сумма подоходного налога за календарный год. Если налогоплательщик уплатил НДФЛ меньше, чем положенный к возврату имущественный вычет, остаток можно перенести на другие годы, пока лимит не будет исчерпан

С 2025 года в России начала действовать прогрессивная ставка подоходного налога. Ее размер зависит от дохода, максимально возможная ставка — 22%. Например, для физических лиц с годовым заработком до 2,4 млн рублей включительно НДФЛ останется прежним — 13%. А при доходах свыше 50 млн рублей в год — 22%.

Граждане, которые платят повышенный НДФЛ, теперь могут вернуть больше денег за покупку жилья и проценты по ипотеке. Сам принцип расчета не изменился, но увеличилась максимально возможная сумма к получению. Она выросла до 440 000 и 660 000 рублей соответственно, то есть общая сумма к возврату может составить до 1,1 млн рублей.

Как вернуть налог за проценты

Компенсировать расходы на приобретение квартиры можно в любой последовательности. Например, сначала вернуть деньги, потраченные на покупку жилья, а потом — с процентов по ипотеке. Неисчерпанный лимит за приобретение недвижимости разрешено переносить на другие объекты, но возместить затраты на уплату процентов можно только по одному объекту.

Срок и периодичность возврата уплаченных процентов по ипотеке не регламентирован. Налогоплательщик решает самостоятельно, подавать ли декларацию каждый год или вернуть всю сумму ближе к концу погашения кредита. Если ипотека будет погашена досрочно и процентов получилось немного, можно сохранить льготу на будущее, чтобы воспользоваться ей в полном объеме при покупке второй квартиры или дома.

Как возникает право на имущественный вычет

При получении доходов физические лица уплачивают НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Его ставка составляет 13-22%. НДФЛ удерживают с заработной платы, отпускных и других доходов, например, с продажи имущества, процентов по вкладу. Налоговые резиденты РФ имеют право получить имущественный налоговый вычет при покупке или строительстве дома, квартиры или другой недвижимости, долей в них, земельных участков.

Порядок возврата части ранее уплаченного налога на доходы физических лиц регулируется статьей 220 Налогового кодекса РФ. Чтобы получить часть погашенных процентов по ипотечному кредиту, нужно:

Приобрести жилье или земельный участок на территории России
Выплачивать ипотеку совместно с другим созаемщиком или от своего имени
Быть официально трудоустроенным, отчислять подоходный налог
Не исчерпать полностью налогового вычета на приобретение жилья и вычета по уплаченным ипотечным процентам

На возврат части налога могут претендовать не только работники по найму. Это также могут сделать граждане, которые сдают недвижимость в аренду и отчисляют налоги, получают прибыль с продажи инвестиционных бумаг и т. д. Самозанятые не входят в этот список, поскольку не платят НДФЛ, а вот индивидуальные предприниматели — да, если не используют специальный режим при ведении деятельности.

Какие документы нужны для оформления

В 2026 году существует три способа получения налогового вычета при покупке недвижимости в ипотеку.

Через работодателя

Налогоплательщик может уведомить работодателя, чтобы он не удерживал НДФЛ, а выплачивал ему эти суммы. Тогда можно будет получать деньги ежемесячно равномерными частями, не дожидаясь окончания налогового периода. Для этого нужно:

Подать заявление на получение вычета в ФНС лично или на сайте ведомства
Получить уведомление от ведомства и передать его в бухгалтерию организации
Дождаться начислений от работодателя на счет Возврат через организацию налогоплательщик может получать только в текущем году

Через налоговую

Если право собственности было оформлено в 2025 году, оформить возврат части уплаченных налогов можно будет в 2026 году. Для этого нужно будет заполнить декларацию 3-НДФЛ, отправить ее через личный кабинет на сайте ФНС или в мобильном приложении, отнести лично в ведомство вместе с документами:

Паспортом
Справкой 2-НДФЛ
Договором купли-продажи
Выпиской из ЕГРН
Кредитным договором
Справкой из банка о размере уплаченных процентов и периода

Камеральная проверка документов в среднем занимает до трех месяцев, после ее завершения у налоговой есть 30 календарных дней, чтобы перечислить деньги на счет заявителя. Подать декларацию 3-НДФЛ можно в течение 3 лет после покупки недвижимости.

Через банк по упрощенной схеме

С мая 2021 года ФНС запустила упрощенную систему возврата НДФЛ через банки-партнеры. Если воспользоваться ей, не нужно будет заполнять декларацию 3-НДФЛ. Налоговая соберет всю необходимую информацию самостоятельно в электронном виде.

С сервисом от ВТБ вы можете оформить налоговый вычет по упрощенной схеме не выходя из дома. Услуга предоставляется бесплатно для клиентов, которые заключили ипотечный договор с ВТБ после 2020 года. Срок проверки заявки составит не более одного месяца, а перечисление средств займет до 15 рабочих дней.

Можно ли получить вычет по рефинансированию

Если налогоплательщик рефинансировал ипотеку в другом банке, право на налоговый вычет на покупку жилья и погашенные проценты у него остается. Чтобы воспользоваться им, нужно представить в ФНС оба кредитных договора и справки об уплаченных процентах от обоих кредиторов. Заключить договор рефинансирования можно только с финансово-кредитной организацией, имеющей лицензию на банковскую деятельность.

В новом кредитном договоре должна содержаться информация, что деньги были направлены прежнему банку на погашение долга, взятого на приобретение недвижимости. Если жилье было куплено после 2014 года, налоговая база по процентам будет ограничена 3 млн рублей и воспользоваться ей можно только на один объект. Если же квартира была приобретена до 2014 года, а рефинансирование сделали после, ограничений на возврат уплаченных процентов в обоих банках не будет.

Могут ли получить вычет супруги

Если ипотека была оформлена в браке, вернуть уплаченные проценты могут оба супруга. Это означает, что, начиная с 2026 года муж и жена могут получить до 660 000 рублей каждый, в зависимости от уровня дохода и размера ставки подоходного налога. Чтобы воспользоваться этой возможностью, каждый супруг должен оформить 3-НДФЛ на себя по отдельности. Паре нужно приложить к пакету документов заявление о распределении имущественного вычета.

Получать имущественный вычет обоим супругам выгодно, если стоимость недвижимости превышает 2 млн рублей. Рассмотрим пример: Марат и Яна купили квартиру за 2,5 млн рублей. Они оба работают официально и платят НДФЛ 13%. Марат оформил вычет в размере 260 тысяч с 2 млн рублей. Яна заявила к вычету оставшиеся 500 000 рублей. Её возврат: 13% × 500 000 = 65 000 руб. У неё остался неиспользованный лимит: 2 млн - 500 тыс. = 1,5 млн рублей. С этого остатка она сможет вернуть еще 13% × 1,5 млн = 195 000 рублей в будущем. А Марат свой лимит в 2 млн рублей уже исчерпал. Он не сможет получить вычет с покупки нового жилья.

В случае с процентами ситуация другая: чаще всего выгоднее оформить возврат по ипотечным процентам кому-то одному. Получить его можно только по одному объекту недвижимости и всего один раз в жизни. Перенести неиспользованный лимит на другую квартиру или дом невозможно. Поэтому пара сэкономит больше средств, если вычет по процентам за один объект недвижимости получит один супруг, а за второй — другой.

Например, супруги выплатили 2 млн рублей процентов по ипотеке. Они распределили вычет пополам, тогда каждый из них сможет вернуть процент только с 1 млн рублей — по 130 000 рублей. Оставшаяся часть лимита сгорит. Если же возврат уплаченного НДФЛ оформит только муж, он получит максимально возможную сумму — 260 000 рублей. При покупке еще одной квартиры в ипотеку вернуть проценты сможет и жена в пределах личного лимита.

Подведем итоги

С помощью налогового вычета с 2026 года можно сэкономить до 440 000 рублей при покупке недвижимости и до 660 000 — по погашенным процентам по ипотеке. Оформить возврат можно через налоговую или работодателя, если налогоплательщик хочет получать НДФЛ в текущем году. А еще — по упрощенной схеме через банки-партнеры. Этот сервис доступен всем клиентам ВТБ.

Право на возврат части уплаченных налогов при приобретении жилья в ипотеку возникает у всех плательщиков НДФЛ. Это не только официально трудоустроенные граждане, но и индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, люди, которые получают доходы от сдачи недвижимости в аренду, проценты по вкладам и т. д.

С 2025 года в России действует прогрессивная ставка подоходного налога. Она привязана к уровню дохода и может достигать максимальных 22 вместо прежних 13%. В 2026 году плательщики повышенного НДФЛ могут вернуть увеличенную сумму на покупку жилья и по уплаченным процентам.

Воспользоваться налоговым вычетом могут оба супруга, если пара приобрела недвижимость в браке. При желании муж и жена могут распределить имущественный вычет и получить больше денег. Однако паре нужно учитывать, что воспользоваться правом вернуть уплаченные проценты можно только один раз в жизни и только на один объект недвижимости.