Налог за прошедший год рассчитывается до середины января следующего года, а списывается ближе к концу месяца, но не позднее 31 января. Например, налог за 2022 год спишут с 10 по 20 января 2023 года. Также налог может списываться в течение года — например, когда вы выводите деньги со счета.
Посмотреть сумму налога можно в отчетах. Войдите в
личный кабинет брокера: раздел «Прочее» → «Отчеты» → «Сводный налоговый отчет». Строчка в отчете: «Налог к уплате».
В сводном налоговом отчете есть информация о расходах и доходах, налогооблагаемой базе, сумме начисленного и уплаченного налога. Также в отчете вы найдете таблицу с финансовым результатом по каждой сделке.
Если хотите узнать начисленный НДФЛ в течение года. Закажите отчет в личном кабинете: раздел «Прочее» → «Отчеты» → «Отчет о выплатах по дивидендам и купонам». Он покажет на текущую дату, какую сумму налога вам начислили и сколько вы уже заплатили. Строчки в отчете: «Начисленный налог», «Уплаченный налог».
Учтите, что все данные к концу года в отчете могут измениться, так как до конца года вы можете совершить сделки, получить выплаты по ценным бумагам или частично вывести деньги, с которых возьмут налог.
Если хотите разобраться, как рассчитан налог. В сводном налоговом отчете нужно смотреть в таблицу «Расчет финансового результата (FIFO)». Там детально расписаны все совершенные сделки с расчетом прибыли или убытка. Прибыль и убыток по всем сделкам надо сложить, а с получившейся суммы рассчитать налог.
Обращаем Ваше внимание, что в случае, если в 2022 году ваши активы были переданы другому брокеру, согласно п.10 ст. 226.1 НК РФ данный факт не является событием для расчета налоговой базы и удержания налога. В «Сводном налоговом отчете» в таблице «Расчет финансового результата (FIFO) по операциям реализации Ценных Бумаг, обращающихся на ОРЦБ» данные переводы отражены как технические сделки продажи, по которым финансовый результат не считается.
Сначала спишутся деньги на налоги, потом за сделки. Если у вас есть неоплаченный налог на доход от инвестиций, то будьте внимательны при совершении сделок.
Например, 11 января 2022 года на счете:
Если 11 января заключить сделку по покупке акций на 900 ₽, то из-за режима торгов Т+2 расчеты по сделке пройдут только 13 января.
И так как в первую очередь удерживается налог, то 13 января на счете окажется недостаточно денег. Расчет по сделке частично произойдет в кредит — откроется маржинальная позиция на сумму 500 ₽, если подключена услуга маржинального кредитования.