Налог на доход от инвестиций

ВТБ — ваш налоговый агент. Мы сами рассчитаем, сколько нужно заплатить НДФЛ, вычтем эту сумму из денег на счете и перечислим в налоговую. В большинстве случаев вам ничего делать не нужно.

Но в отдельных случаях придется заплатить налог самостоятельно. Подробнее о том, когда нужно платить налог и когда он списывается автоматически, можно прочитать в разделе «Списание налога».

Есть доходы, по которым брокер не налоговый агент и не отчитывается в налоговую. Если вы получили такие доходы, то нужно самостоятельно заплатить налог. Также подайте налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. К декларации надо приложить документы, подтверждающие полученные доходы. Подать декларацию в налоговую надо не позднее 30 апреля следующего за истекшим налоговым периодом, в котором получены доходы.

Как можно подать 3-НДФЛ:

Как заказать документы:

Налог за прошедший год рассчитывается до середины января следующего года, а списывается ближе к концу января следующего года, но не позднее 31 января. Например, налог за 2022 год спишут с 10 по 20 января 2023 года. Также налог может списываться в течение года — например, когда вы выводите деньги со счета.

Посмотреть сумму налога можно в сводном налоговом отчете. Войдите в ВТБ Мои Инвестиции: раздел «Прочее» —> «Отчеты и справки» —> вкладка «Скачать готовые» —> «Сводный налоговый отчет». Выбрать из списка сводный налоговый отчет за требуемый год. Строчка в отчете: «Налог к уплате».

В сводном налоговом отчете есть информация о расходах и доходах, налогооблагаемой базе, сумме начисленного и уплаченного налога. Также в отчете вы найдете таблицу с финансовым результатом по каждой закрытой сделке.

Если хотите узнать информацию о налогообложении дивидендов и купонов. Закажите отчет в ВТБ Мои Инвестиции: раздел «Прочее» —> «Отчеты и справки» —> вкладка «Скачать готовые» —> «Отчет о выплатах по ценным бумагам». Он покажет, какая сумма налога на выплаты дохода была исчислена и удержана. Строчки в отчете: «Налог расчет», «Налог (Банк)».

Учтите, что все данные к концу года в отчете могут измениться, так как до конца года вы можете совершить сделки, получить выплаты по ценным бумагам или частично вывести деньги, с которых возьмут налог.

Если хотите разобраться, как рассчитан налог по операциям с ценными бумагами, то в сводном налоговом отчете нужно смотреть в таблицу «Расчет финансового результата (FIFO)». Там детально расписаны все совершенные сделки с расчетом дохода или убытка. Доход и убыток по всем сделкам надо сложить, а с получившейся суммы рассчитать налог.

Обращаем Ваше внимание, что в случае, если в 2022 году ваши активы были переданы другому брокеру, согласно п.10 ст. 226.1 НК РФ данный факт не является событием для расчета налоговой базы и удержания налога. В «Сводном налоговом отчете» в таблице «Расчет финансового результата (FIFO) по операциям реализации Ценных Бумаг, обращающихся на ОРЦБ» данные переводы отражены как технические сделки продажи, по которым финансовый результат не считается.

Если на счете есть задолженность по уплате налога, то сначала спишутся деньги на налоги, а потом за сделки. Если у вас есть неоплаченный налог на доход от инвестиций, то будьте внимательны при совершении сделок.

Например, 11 января 2022 года на счете:

Если 11 января заключить сделку по покупке акций на 900 ₽, то из-за режима торгов Т+2 расчеты по сделке пройдут только 13 января.

И так как в первую очередь удерживается налог, то 13 января на счете окажется недостаточно денег. Расчет по сделке частично произойдет в кредит — откроется маржинальная позиция на сумму 500 ₽, если подключена услуга маржинального кредитования.

Это метод налогового учета. Его суть в том, что первые купленные бумаги в первую очередь уйдут из портфеля при продаже и по ним рассчитывают налоговую базу.

Например, инвестор купил 10 акций компании Х за 100 ₽. Потом купил еще 20 акций этой же компании, но уже за 110 ₽. Через некоторое время инвестор продал 15 акций этой компании по 105 ₽.

Если смотреть на цену последней покупки, то получается убыток, и налога быть не должно. Но первая покупка была по 100 ₽, а продажа по 105 ₽. Получается, что есть прибыль. Поэтому налог по методу ФИФО рассчитывается так:

Налог = 13 % от ((105 ₽ — 100 ₽) × 10 + (105 ₽ — 110 ₽) × 5) = 13 % от 25 ₽ = 3,25 ₽.

Чтобы получить статус налогового резидента, нужно находиться на территории РФ не менее 183 календарных дней — в течение следующих подряд 12 календарных месяцев.

Документы, которые нужны, чтобы подтвердить статус налогового резидента:

Если вам не хочется самостоятельно заполнять налоговую декларацию и взаимодействовать с налоговой — воспользуйтесь услугами компании-партнера «Налогия».

«Налогия» помогает заполнять и подавать налоговые декларации, документы для получения налогового вычета и многое другое.

Подробнее о том, как воспользоваться сервисом «Налогия» — на сайте банка.