Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются

22.06.2022

Группа ВТБ

0

Время прочтения: 4 минуты

Нет однозначного ответа на вопрос, что выгоднее — ИП или самозанятость. У каждого владельца бизнеса есть собственные цели, ограниченные ресурсы, черты, присущие конкретному бизнесу. Только тщательный анализ поможет определить, чему отдать предпочтение.

Что такое самозанятость

Понятие самозанятости закреплено в законе 422-ФЗ. Самозанятый — тот, кто выбрал налоговый режим НПД, что означает налог на профессиональный доход. Этот режим экспериментальный, его создали для поддержки микробизнеса, он действует всего несколько лет, но показал измеримые результаты. Выгода от НПД получилась обоюдной — как для налогоплательщиков, так и для бюджета.

Суть такова: человек, занимающийся неким трудом или создающий что-то своими руками, может легализовать бизнес и превратиться в плательщика НПД. Налоговые ставки в этом режиме очень лояльны: получая оплату от физических лиц, предприниматель заплатит 4% с дохода, работая по договору с юрлицом — 6%. Предусмотрен также специальный налоговый бонус, позволяющий в первое время платить в бюджет 3% с физлиц и 4% с юрлиц.

Сравнение ИП и самозанятости

Самозанятый физлицо на НПД*

Самозанятый ИП на НПД

ИП на УСН

Регистрация

Бесплатно онлайн через приложение Банка или МойНалог. Регистрация занимает 2 минуты, срок регистрации — 3 часа.

Бесплатно. Срок регистрации — 6 дней

Лично с госпошлиной 800 руб или через интернет бесплатно. Срок регистрации — 3 рабочих дня

Лимит годового дохода

2,4 млн рублей

150 млн рублей

Налоговая ставка

4% — на доходы от физлиц, 6% — на доходы от юрлиц и ИП

Если доходов нет, то и налог 0%, ничего платить не нужно.

4% — доходы от физлиц, 6% — доходы от юрлиц и ИП

6%(Доходы)- от всех поступлений

15% (доходы минус расходы)-от полученной разницы доходов и затрат

Налог на доходы свыше 2,4 млн руб

13%

6% или 15%

Обязательные страховые платежи

0 рублей

Обязательны на пенсионное и медицинское страхование. В 2022 году составляют 43 211 Р + 1% от доходов свыше 300 000 Р в год

Предоставление декларации, отчетности в налоговую

Никакой отчётности, только сформированные в приложении чеки. Сумму налога рассчитывает ФНС.

Может потребоваться помощь бухгалтера или специальных сервисов.

Налоговые вычеты

Один вычет 10 000 Р до достижения лимита

При УСН ежегодный вычет на сумму взносов на ОПС и ОМС

Сотрудники

Нельзя нанимать

До 100 человек

Работа по найму

Можно совмещать

Онлайн-касса

Не нужна

Обязательна, если есть покупатели-физлица и деятельность не позволяет работать без кассы

Возможность подключить эквайринг

Нельзя

Можно

Получение лицензии

Нужен статус ИП

Можно

Возможность совмещать с другими режимами

Нельзя

Можно

Открытие отдельного счета

Личный счет ФЛ

Открытие счета ИП

Возможность сменить налоговый режим

Нельзя, нужно регистрировать ИП

Можно в течении 20 дней

Можно

Договор с ФСС для получения больничного и пособий

Нужен статус ИП

Можно

Необходимость заключать договор

Между ФЛ до 10 т.р не обязательно, с ИП и ООО нужно

Обязательно

Реклама и продвижение

Подходящий статус для работы на себя и одновременно тестовая площадка для своего дела, которое потом можно развить в полноценный бизнес (ИП или ООО).

Можно сразу нанимать сотрудников и выстраивать бизнес-процессы.

*НПД — Налог на профессиональную деятельность.

Кто может стать самозанятым

В принципе, самозанятым может стать любой гражданин, разрешено даже совмещать эту деятельность с наемной работой. Но при этом важно помнить следующие моменты.

Самозанятый продает только то, что произвел сам. Это могут быть как товары, так и услуги, главное, чтобы это был собственный продукт владельца бизнеса. Выступить посредником у самозанятого не получится.
Нижний порог дохода отсутствует, а вот верхним установлено ограничение в 2,4 млн рублей в год. Выйдя за рамки в течение одного календарного года, самозанятый лишится этого статуса.
Нельзя нанимать людей себе в помощь по трудовым договорам. Можно подряжать других по договорам ГПХ или договорам подряда, но выполняемые работы должны иметь разовый характер. Если в нарушение закона самозанятый будет подменять трудовые отношения другими договорами, налоговая может привлечь его к ответственности и лишить статуса.

ВТБ для самозанятых

Бизнес-сервисы со скидкой
Карта или расчетный счет с бесплатным обслуживанием

Самозанятым ИП Самозанятым ФЛ

Плюсы и минусы самозанятости

Плюсы самозанятости оценили миллионы перешедших на этот режим:

Простейший процесс регистрации. Никуда не нужно ходить, не требуется собирать документы, чтобы стать самозанятым. Потребуется только паспорт и ИНН.
Никакой бумажной отчетности, никаких документов с разными сроками хранения. Вся отчетность проходит в приложении «Мой налог» или в мобильном банке ВТБ для физлиц или юрлиц.
Минимум налогов, отсутствие взносов в соцстрах и ПФ.
С 2021 года самозанятые вправе участвовать в госзакупках.
Отказаться от статуса самозанятого легко и быстро.
Можно временно прекратить деятельность, не лишаясь статуса. Для возобновления деятельности никаких документов и уведомлений не требуется.

Минусы тоже присутствуют. Некоторые виды деятельности недоступны самозанятому, к ним относится:

посредническая деятельность, в том числе по договорам комиссии в интересах других лиц
добыча из недр земли полезных ископаемых, их продажа
реализация подакцизных товаров, а также готовой продукции стороннего производства

Доход самозанятого ограничен 2,4 млн рублей. При превышении этой суммы самозанятый лишается статуса, и придется поломать голову, как работать дальше.

Как уже упоминалось, самозанятые не смогут набрать себе штат. Работу придется выполнять в одиночку или заказывать услуги разово через договоры ГПХ или подряда.

Отсутствие трудового стажа, соцпакета, пенсионных отчислений — для многих ощутимый недостаток режима самозанятости.

Плюсы и минусы ИП

Плюсы, характерные для ИП, следующие:

возможность подключить онлайн-кассу, эквайринг для работы с картами
свобода договорных отношений. ИП может заключать любые виды гражданских договоров как с юрлицами, так и с физлицами
расчетный счет, позволяющий работать без ограничений с юрлицами, физлицами, госструктурами
разрешается заниматься некоторыми видами лицензионной деятельности
можно выбрать систему налогообложения исходя из особенностей бизнеса, уровня доходов
в некоторых регионах действуют лояльные условия, включая специальные виды господдержки малого и среднего предпринимательства
ИП в «чистом» виде имеет право нанять себе штат сотрудников, этой возможности он лишается, перейдя на самозанятость
начисляется пенсия, идет трудовой стаж, возможно оформление больничных

Минусы открытия ИП:

наличие фиксированных платежей в бюджет для ИП с работниками. Также ИП отчисляет взносы в соцстрах за себя, если выбрал эту опцию
обязательные платежи вне зависимости от доходов на некоторых системах налогообложения
ИП обязан вести бухучет, заполнять налоговую декларацию и самостоятельно отчитываться по налогам
ИП сложнее и дольше закрывать

Разница между ИП и самозанятым: свод отличий

Для удобства здесь представлены отличия по пунктам, в которых отражены главные особенности обоих форм занятости:

Налоговые ставки: для ИП составляют 6–30%, для самозанятых — 4–6%.
Персонал: ИП может нанять до 130 человек, самозанятым наем запрещен.
Доходы: ИП никто не ограничивает в том, сколько он может заработать, для самозанятых определен потолок в 2,4 млн ₽ в год.
Взносы: ИП обязаны платить взносы в страховой и пенсионный фонды, для самозанятых их уплата не обязательна, но они могут делать отчисления и копить пенсионные баллы.
Касса: ИП необходимо использовать ее при работе с физлицами, самозанятым касса не требуется, главное, регистрировать доход в приложении.
Отчетность: ИП приходится вести бухучет и сдавать декларации, а самозанятые освобождены от этого бремени.

Самозанятый и ИП: платежи и отчетность

Самозанятым проще в плане отчетности, она у них отсутствует. Доходные операции плательщики НПД проводят через приложение, откуда ФНС получает информацию. Туда же приходит уведомление от налоговой с уже рассчитанной суммой налога, которую остается только оплатить.

ИП, в отличие от самозанятого, ведет бухгалтерский учет и заполняет соответствующие документы. Если ИП работает с кассой, то документы кассовой дисциплины также должны аккуратно заполняться. Обязательно отчитываться по налогам за себя и персонал, если есть работники. В конце налогового периода к отчетности ИП добавляется декларация.

Самозанятым не требуется заполнять специальные документы на каждую доходную операцию. Достаточно сформировать чек в приложении и передать его заказчику подходящим способом.

Расходы у ИП и самозанятых

Самозанятый ничем не ограничен в расходах. Закон не заставляет его отчитываться за потраченные с доходов денежные средства.

ИП же при безналичных расчетах готовит закрывающие документы — договор и акт выполненных работ. Ничем не подтвержденный расход может привлечь интерес налогового инспектора и обернуться наказанием для ИП.

Разумеется, ИП тоже может потратить деньги на личные нужды, переведя их с расчетного счета на личный счет или карту, оформленную на него как на физлицо. Кстати, в ВТБ такие переводы проводятся без комиссии.

Ключевые критерии выбора Если стоит выбор между самозанятостью и ИП, нужно просчитать варианты и определить, какой из режимов подойдет конкретной деятельности. Ниже приведен чек-лист, с помощью которого удобно определить выгодную форму занятости.

Чем собираетесь заниматься?

Если планируемый вид деятельности не разрешен самозанятым, придется или отказаться и отдать предпочтение другому, или оформить ИП. То же относится к лицензируемым направлениям. Самозанятому физлицу лицензии не выдаются.
С кем планируете работать?

Будут ли это физические или юридические лица? От этого зависит форма договоров. Понадобится ли расчетный счет в процессе работы? Надо ли принимать оплату у клиентов с помощью карты или QR-кода? Если на оба вопроса ответ положительный, очевиден выбор в сторону ИП.
На какой доход ориентируетесь?

Поскольку для самозанятых установлена верхняя граница ежегодного дохода в 2,4 млн рублей, при большем размере дохода на НПД работать не получится. Если доход планируется более скромным, можно выбрать самозанятость и сэкономить на налогах и взносах. Индивидуальный предприниматель может зарабатывать гораздо больше, например, при УСН максимальный доход ограничен 150 млн ₽.
Нужна ли дополнительная рабочая сила?

Когда предприятие не может функционировать без сотрудников, без сомнений следует выбирать ИП. Да, не получится экономии на бюджетных платежах, зато не придется нарушать закон. Если же персонал требуется время от времени, можно обойтись ГПД или договорами подряда.
Будете ли привлекать партнеров?

Партнерские договорные отношения в бизнесе возможны только между хозяйствующими субъектами, будь то ИП, ООО или другая организационно-правовая форма. Поэтому при необходимости таких отношений лучше выбирать ИП.
Собираетесь ли брать кредит?

Ситуация и с кредитами такова, что рассчитывать на помощь банков сможет и индивидуальный предприниматель — он легко получит кредит на бизнес, и самозанятый —благодаря новому режиму он может подтвердить доход.

Выводы: что все-таки лучше выбрать Перед принятием окончательного решения нужно учесть все нюансы. Владелец бизнеса должен хорошо представлять себе, с чем в работе он будет сталкиваться чаще, а с чем — крайне редко. Также нужно оценить объем требуемых ресурсов, людских и материальных. После этого делается вывод, какая система налогообложения подходит, как ее использовать.

Самозанятым легко стать с ВТБ. Оставьте заявку на сайте и дождитесь звонка менеджера.

Сравнение ИП и самозанятости