Как оформить налоговый вычет за автомобиль

При покупке квартиры или строительстве дома плательщики НДФЛ могут рассчитывать на возврат части уплаченного налога. Это имущественный вычет. Льгота полагается и тем, кто оплачивает лечение, обучение, физкультурно-оздоровительные услуги. А какие меры поддержки предусмотрены для автовладельцев? Как можно получить налоговый вычет за покупку автомобиля? И есть ли вообще такой вычет? Расскажем в статье.

Получить налоговый вычет за покупку автомобиля нельзя. В июне 2023 года в Госдуму был направлен законопроект, согласно которому покупателям автомобиля могли бы предоставлять вычет. В нормативном документе были прописаны следующие условия:

Предполагалось, что вычет оформлялся бы по стандартной схеме. Собственник подает в налоговую декларацию 3-НДФЛ, прикладывает документы, подтверждающие расходы, пишет заявление. Но в итоге законопроект не прошел дальше стадии первого чтения. Госдума отклонила законопроект. Возвращение к рассмотрению этого вопроса пока не планируется.

Согласно российским законам, с любого дохода граждане должны уплачивать НДФЛ. Продажа автомобиля не исключение. Автолюбитель, продавший машину и получивший за нее определенную сумму, должен уплатить 13% от дохода. 

Для нерезидентов РФ величина НДФЛ с продажи автомобиля составляет 30%.

В ряде ситуаций для продавцов предусмотрено налоговое послабление: их освобождают от уплаты НДФЛ и от подачи декларации. Дело в том, что налог с продажи авто взимают в том случае, когда срок владения транспортным средством на момент сделки составляет менее 3 лет. Срок владения превышает 3 года? Автовладелец освобождается от уплаты подоходного налога. К примеру, гражданин купил машину в 2015 году, а продал в 2024 году. Тогда НДФЛ платить не придется. Если автолюбитель приобрел транспортное средство в 2022 году, а продал в 2024 году, то ему нужно будет в обязательном порядке отчитаться перед налоговой (подать декларацию 3-НДФЛ) и уплатить 13% от полученной прибыли.

Чтобы налоговая нагрузка не оказалась слишком высокой, государство предусмотрело меры поддержки для тех граждан, которые продали авто. Смысл заключается в том, что бывший автовладелец сам выбирает, как уплачивать налог:

В первом случае от налогоплательщика потребуются следующие документы:

Разберем на примере: В 2022 году Константин купил машину за 600 тыс. рублей. Спустя два года мужчина решил продать авто. На фоне роста цен на автомобильном рынке машина Константина не только не подешевела — наоборот, выросла в цене. Сумма сделки составила 700 тыс. рублей. Соответственно, мужчина получил доход в размере 100 тыс. рублей. В 2025 году автолюбителю необходимо будет подать декларацию в налоговую и отчитаться за доход от продажи машины в предыдущем году. Сумма НДФЛ, подлежащая уплате, — 13 тыс. рублей (13% от 100 тыс. рублей).

Во втором случае автовладельцу предоставляют налоговый вычет при продаже автомобиля в размере 250 тыс. рублей. Чтобы его применить, не нужны документы, подтверждающие фактически понесенные расходы. Поэтому этот вычет часто используют, когда речь идет о продаже машины, доставшейся в подарок.

Пример:

Анна получила в подарок автомобиль стоимостью 1 млн рублей. Презент был оформлен официально по договору дарения. Через год девушка решила продать машину за 800 тыс. рублей. Платить налог придется не со всей стоимости, а с 550 тыс. рублей (800 тыс. рублей − 250 тыс. рублей). Сумма налога составит 71,5 тыс. рублей (13% от 550 тыс. рублей).

Сделайте расчеты, какой налоговый вычет при продаже автомобиля будет выгоднее в вашем случае. Если все документы в порядке, то ФНС не будет проводить дополнительные проверки. Для нее главное, чтобы налог с дохода был уплачен вовремя и в полном размере.

Как рассчитывается налог при продаже машины, доставшейся в наследство? Здесь все зависит от того, остались от наследодателя документы по покупке или нет. Если есть бумаги, в которых указана первоначальная стоимость машины, то можно использовать первую схему: вычесть из цены продажи цену покупки. Никаких документов не осталось? В таком случае придется платить НДФЛ по второму сценарию.

Значит, если вы продаете авто, которое было в вашей собственности менее трех лет, обязательно приложите к налоговой декларации документы, в которых указано, по какой цене вы покупали машину в свое время. Если документов не будет, то налог будет удержан по второй схеме: 13% × (цена продажи ― 250 тыс. рублей).

НДФЛ уплачивать не придется, если:

Налогом также не облагаются транспортные средства, оформленные по договору дарения. Но только в том случае, когда в качестве дарителя выступил близкий родственник: супруг, родители, дети. Если дорогой презент преподнес человек, который не входит в круг родственников, то получатель должен уплатить 13% от стоимости подарка на общих основаниях.

Сам даритель всегда освобождается от уплаты налога. Он не получил никакого дохода от сделки, значит, ему не придется отчитываться перед налоговой.

Машина получена в наследство? Наследник освобожден от обязанности уплачивать НДФЛ. Стоимость, возраст, комплектация авто не имеют значения. Можно использовать транспортное средство для личных нужд. Но если наследник решит продать эту машину, то он должен будет уплатить налог с дохода на общих основаниях.

Обязанность налогоплательщика — самостоятельно отчитаться перед налоговой. Нужно подготовить декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог. По сделкам, совершенным в 2024 году, срок подачи декларации — до 30 апреля 2025 года. Отчитываться нужно в налоговой по месту жительства. Крайний срок уплаты НДФЛ — 15 июля 2025 года. Если допустить просрочку, то за каждый пропущенный день налогоплательщику будут начислять пени в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ.

Налоговый вычет за автомобиль означает, что вы можете рассчитывать на послабления при продаже транспортного средства. За покупку машины никаких налоговых льгот не предусмотрено. Если вам необходимо оформить другие имущественные вычеты, то вы можете воспользоваться одной из программ «Налогия». Профессиональные юристы возьмут на себя оформление декларации 3-НДФЛ, займутся сбором справок и других необходимых документов, проверят их комплект и правильное заполнение, отправят весь пакет в ФНС, а также проконсультируют по всем возникшим вопросам.