Налоговые вычеты на детей

08.04.2024

Группа ВТБ

0

Время прочтения: 5 минут

В России доходы граждан облагаются подоходным налогом. Его ставка — 13 или 15%, в зависимости от размера зарплаты налогоплательщика. В некоторых случаях сотрудники организаций могут уменьшить налогооблагаемую базу и платить НДФЛ не со всего дохода, а с его части. Так, налоговые послабления действуют для родителей несовершеннолетних детей. Они могут оформить льготу и сэкономить на уплате НДФЛ. Расскажем подробно, как работает налоговый вычет на детей, в чем его особенности, как получить.

Что такое налоговый вычет на ребенка и кому он полагается

Вычет на детей относится к категории стандартных налоговых вычетов. Это льгота, позволяющая снизить налогооблагаемую базу. Вычет оформляется по месту работы гражданина. Сотрудник представляет в бухгалтерию документы, пишет заявление, и с этого момента НДФЛ с него удерживают по особым правилам: освобождают от подоходного налога часть суммы.

Кому полагается вычет на детей

Льгота положена всем, кто платит с дохода НДФЛ:

сотрудникам организаций, работающим по трудовому договору (вычет применяют к зарплате, отпускным, больничным и прочим выплатам, облагаемым НДФЛ),
работающим по договору ГПХ (гражданско-правового характера),
ИП, ежемесячно отчисляющим подоходный налог,
гражданам, которые сдают жилье в аренду и отчитываются перед налоговой.

Кто именно может рассчитывать на льготу:

родители,
супруги родителей (отчим или мачеха),
усыновители,
опекуны,
попечители.

Главное условие — на иждивении заявителя должен быть несовершеннолетний ребенок в возрасте до 18 лет. Если сын или дочь по достижении 18 лет поступили в учебное заведение на очную форму, то срок выплат продлевается. Вычет предоставляют или до окончания учебного заведения ребенком, или до достижения им 24 лет. В зависимости от того, что наступит раньше.

Кому не дадут льготу

Льгота не предназначена для нерезидентов РФ. Также на уменьшение налогооблагаемой базы не могут рассчитывать:

самозанятые,
неработающие пенсионеры,
ИП, работающие на «упрощенке» или на патенте.

В этих случаях не отчисляют НДФЛ в размере 13%. Значит, вычет не положен даже при наличии нескольких несовершеннолетних детей.

Условия получения

Для получения льготы от государства должны быть выполнены следующие условия:

заявитель — гражданин РФ,
имеет официальный доход, с которого ежемесячно удерживают НДФЛ,
имеет на иждивении минимум одного ребенка,
возраст ребенка — до 18 лет (или до 24 лет, если он учится на очной форме в среднем профессиональном или высшем учебном заведении).

Неважно, на какой основе получает образование ребенок: платной или бюджетной. Родителям в любом случае полагается вычет до тех пор, пока сын или дочь не получит диплом.

Размеры вычета на ребенка в 2024 году

В 2024 году размер вычетов на детей останется неизменным. Сколько составит снижение налогооблагаемой базы? Размер льготы зависит от количества детей:

Если в семье 1 или 2 ребенка, то налогооблагаемую базу уменьшат на 1,4 тыс. рублей за каждого.
На третьего и каждого последующего ребенка величина льготы составляет 3 тыс. рублей.
Для родителей детей-инвалидов размер вычета — 12 тыс. рублей (или 6 тыс. рублей, если ребенка-инвалида воспитывает опекун).

Взрослых детей, на которых уже не дают вычет, все равно учитывают при расчете льготы на младших братьев и сестер. К примеру, в семье трое детей в возрасте 25, 15 и 8 лет. На старшего вычет уже не положен, на второго — в размере 1,4 тыс. рублей, а на третьего — 3 тыс. рублей.

Когда родитель воспитывает детей в одиночку, то ему предоставляют стандартный вычет в двойном размере. Мать или отец вступили в брак? Со следующего месяца величину льготы уменьшат до одинарного размера. Двойной вычет также можно получать, если второй родитель напишет заявление об отказе от льготы.

Налогооблагаемую базу уменьшают до тех пор, пока доход гражданина не достигнет 350 тыс. рублей (суммарно с начала года). Например, зарплата заявителя составляет 50 тыс. рублей. Сумма в 350 тыс. рублей будет достигнута за 7 месяцев (в июле, если считать с начала года). Значит, в августе НДФЛ вычтут уже со всего дохода без предоставления льготы. В январе следующего года расчет обнулится, и гражданин снова начнет получать вычет до того момента, пока его доход не дойдет до отметки в 350 тыс. рублей.

Как получить стандартный вычет: порядок оформления и список документов

Схема оформления льготы простая:

Напишите заявление на имя работодателя.
Представьте документы: свидетельство о рождении каждого ребенка, свидетельство о браке или разводе, справку из учебного заведения (если ребенок старше 18 лет получает образование), справку об инвалидности (если ребенок имеет 1, 2 или 3 группу инвалидности).
Дождитесь рассмотрения обращения.

Заявление пишут один раз. Повторное заявление потребуется, когда у налогоплательщика родится следующий ребенок.

Льготу также можно оформить через налоговую. Гражданин подает заявление, составляет декларацию 3-НДФЛ за прошедший год и прикладывает вышеперечисленные документы. В случае одобрения заявителю перечислят на счет излишне уплаченную сумму НДФЛ.

Социальные вычеты на детей

Стандартный вычет — не единственное налоговое послабление, на которое могут рассчитывать родители. Для семей, в которых воспитываются несовершеннолетние дети, предусмотрены и другие льготы от государства. Так, отец и мать могут воспользоваться социальными налоговыми вычетами.

На обучение

Если ваш ребенок ходит в частный детский сад, посещает платные кружки или учится на платной основе в вузе, то вы можете частично компенсировать свои расходы. Подайте заявление на вычет и верните 13% от понесенных затрат. Льготу можно получить не только за родного, но и за усыновленного или опекаемого ребенка. В 2024 году лимит, с которого возвращают часть НДФЛ, — 110 тыс. рублей на каждого ребенка. Значит, если вы потратите на обучение сына или дочери 110 тыс. рублей в год, то в 2025 году сможете вернуть 14,3 тыс. рублей (13% от 110 тыс. рублей).

На лечение

Посещение детского врача в коммерческой клинике, платные анализы и обследования — такие расходы тоже можно частично компенсировать за счет возврата НДФЛ. Сохраняйте договоры с медицинскими учреждениями, не выбрасывайте чеки и квитанции. В начале следующего года подайте документы на вычет и верните часть суммы. Важно: у медицинского учреждения должна быть государственная лицензия на работу.

На физкультурно-оздоровительные услуги

Ваш ребенок посещает бассейн или занимается спортом на платной основе? Государство готово вернуть вам часть понесенных расходов. Главное, чтобы организации или ИП, оказывающие услуги, входили в специальный перечень Минспорта.

Как оформить социальный вычет

C 2024 года для расчета социальных вычетов берут увеличенную сумму — 150 тыс. рублей (по расходам, понесенным до 2024 года, — 120 тыс. рублей). Значит, максимальный размер вычета составит 19,5 тыс. рублей (13% от 150 тыс. рублей) или 15,6 тыс. рублей, если получали платные услуги до 2024 года. Обратите внимание: сумма общая для всех видов социальных вычетов, кроме расходов на благотворительность, дорогостоящее лечение и оплату обучения детей — они считаются отдельно.

Как получить льготу:

Обратитесь в налоговую по месту жительства (или подайте заявление через личный кабинет налогоплательщика).

Подготовьте декларацию 3-НДФЛ за истекший период.
Прикрепите документы, подтверждающие расходы, а также договоры с организацией, оказавшей услуги. Также потребуются копии паспорта и свидетельства о рождении ребенка.
Дождитесь окончания камеральной проверки. Если заявление одобрят, то деньги пришлют на ваш счет.

Вычет можно получить и в том случае, когда налоговый период еще не закончился. Закажите в налоговой справку, подтверждающую ваше право на льготу. Обратитесь к работодателю, представив пакет документов. При одобрении заявления с вашей зарплаты не будут удерживать НДФЛ до того момента, пока не будет исчерпан полагающийся вычет.

Если вам нужна помощь в возврате налогового вычета или услуга по составлению налоговой декларации, можно оформить полис и зарегистрироваться на сайте «Налогия».

В 2024 году социальные вычеты можно будет оформлять в упрощенном порядке через личный кабинет налогоплательщика.

Подведем итоги

Если у вас есть дети и вы уплачиваете НДФЛ с зарплаты, то государство готово оказать вам поддержку в виде налоговых вычетов. Стандартные льготы позволяют уменьшить налогооблагаемую базу. Социальные — отличная возможность сэкономить на лечении или обучении ребенка. Если родители купили квартиру и оформили долю на ребенка, то они также могут получить имущественный вычет на детей и вернуть часть уплаченного НДФЛ.