В 2022 году граждане РФ получили возможность компенсировать часть затрат на спорт и фитнес. Если налогоплательщик ходит в бассейн, занимается в тренажерном зале, посещает разные спортивные секции, то он может вернуть часть суммы, потраченной на покупку абонементов и оплату тренировок. Разберемся, как получить налоговый вычет за фитнес и спорт, куда обращаться за льготой и какие документы потребуются.
Кому дадут вычет за спорт и фитнес
Частичная компенсация расходов на занятия спортом относится к категории социальных вычетов. Получатели этой выплаты — плательщики подоходного налога, НДФЛ, и являющиеся налоговыми резидентами РФ (находятся в России не менее 183 дней в году).
К ним относятся:
граждане, которые работают по трудовому договору и получают зарплату,
ИП, отчисляющие подоходный налог в казну,
пенсионеры, имеющие облагаемые налогом доходы, например гонорар за результат творческой деятельности.
Оформите налоговый вычет за спорт не только на себя, но и на своего ребенка (в том числе усыновленного или находящегося под опекой). Если сын или дочь занимаются спортом в платной секции, то вы вправе вернуть часть затрат. Льготу предоставляют до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Срок выплат продлевается до 24 лет, если ребенок обучается в учебном заведении на очной форме.
По каким услугам предусмотрен вычет
Возврат подоходного налога предусмотрен по трем категориям расходов:
Занятия спортом и фитнесом. Сюда относят персональные и групповые тренировки в частных секциях, посещение бассейна, занятия в фитнес-клубах.
Участие в физкультурно-оздоровительных мероприятиях, а также подготовка к ним. К примеру, подготовка к соревнованиям и оплата дополнительных тренировок, поездки в спортивные и оздоровительные лагеря.
Разработка тренировочных планов и программ занятий. Фитнес-центры часто оказывают такую услугу за дополнительную плату: подбирают упражнения для персональных тренировок, составляют план питания и расписание занятий.
Обратите внимание: налоговый вычет за занятия спортом вернут лишь в том случае, если организация, оказывающая услуги, входит в специальный перечень Минспорта. По каким критериям организации и ИП добавляют в этот перечень:
Основной вид деятельности компании по ОКВЭД — физкультура и спорт.
Работники имеют соответствующее образование: среднее профессиональное или высшее. Пройденные сотрудниками курсы переподготовки тоже допустимы.
Когда речь идет об ИП, то у предпринимателя, оказывающего услуги, должно быть профильное образование.
Сколько денег можно вернуть
Для возврата НДФЛ с начала 2024 года установлен лимит 150 тыс. рублей. Значит, налогоплательщик сможет получить за оплату спортзала и тренировок максимум 19,5 тыс. рублей (13% от 150 тыс. рублей). До 2024 года лимит составлял 120 тыс. рублей. Это значит, что за 2022 и 2023 годы можно вернуть по 15 600 рублей (13% от 120 тыс.).
Обратите внимание: указанные лимиты действуют для всех социальных вычетов, за исключением вычетов на обучение детей и дорогостоящее лечение. То есть в эту сумму входят вычеты и за обычное лечение, и за свое обучение, и за спорт.
Пример:
В 2022 году Елена посещала бассейн, ходила на курсы английского языка и лечила зубы в частной стоматологии. Покупка абонемента в бассейн обошлась девушке в 10 тыс. рублей, английский — в 20 тыс. рублей, а лечение зубов — в 50 тыс. рублей. То есть в общей сложности Елена потратила 80 тыс. рублей. В 2023 году девушка собрала документы на налоговый вычет и вернула 10,4 тыс. рублей (13% от 80 тыс. рублей).
У налогоплательщиков есть 2 способа для получения льготы:
через налоговую,
через работодателя.
В первом случае гражданин должен обратиться в налоговую по месту жительства. Сделать это можно лично или в дистанционном режиме через личный кабинет налогоплательщика. Обязательно нужно представить следующие документы:
Налоговая проведет камеральную проверку и примет решение: одобрить выплату или отказать. Если решение будет положительным, то на счет, указанный в заявлении, будут перечислены деньги.
Вы можете самостоятельно решить, какие реквизиты указывать для зачисления средств.
Дебетовая карта ВТБ Мир подходит для получения вычета и других выплат. Какие у нее преимущества:
Она бесплатная. За выпуск и дальнейшее обслуживание карты плата не взимается.
Дает до 30% кешбэка за покупки у партнеров.
Предусматривает нулевую комиссию за платежи. Оплата услуг ЖКХ, школ и детских садов будет проходить без комиссии.
Переводить с нее деньги по номеру телефона можно бесплатно: до 100 000 рублей в любые российские банки.
За снятие наличных в любых банкоматах Группы ВТБ комиссия 0 рублей.
Если нужна помощь в возврате налогового вычета или услуга по составлению налоговой декларации, можно оформить полис и зарегистрироваться на сайте «Налогия». Специалисты сервиса работают с налоговой инспекцией напрямую.
Во втором случае, при оформлении льготы через работодателя, нужно предварительно заказать в налоговой справку — подтверждение о праве на льготу. Получили справку? Напишите заявление на имя работодателя с просьбой не удерживать подоходный налог с зарплаты. До тех пор, пока не будет начислена положенная сумма возврата, с вас перестанут удерживать подоходный налог.
В 2024 году вводятся правила, позволяющие оформить налоговый вычет за фитнес в упрощенном режиме. Впервые воспользоваться такой возможностью налогоплательщики смогут в 2025 году (по расходам, понесенным в 2024 году). Ожидается, что организации, оказывающие спортивно-оздоровительные услуги, сами будут передавать данные в налоговую. Уведомление о праве на вычет будет автоматически появляться в личном аккаунте налогоплательщика.
По всем социальным вычетам действует правило: разрешено вернуть НДФЛ за 3 предыдущих года. Но спорт и фитнес — это исключение, так как льгота по этой категории появилась только в 2022 году. Значит, в 2024 году можно подать заявление на возврат подоходного налога за 2023 и 2022 годы.
В каких случаях могут отказать в вычете
Основания для отказа в возврате подоходного налога:
полученная услуга не входит в перечень услуг, утвержденных Минспорта,
организация, оказавшая услугу, не входит в официальный реестр Минспорта,
Что касается сроков, то ограничений не установлено: подать заявление можно в любой момент в течение года. НДФЛ возвращают за расходы, понесенные в предыдущем налоговом периоде (в прошлом году). Хотите получить вычет за фитнес в текущем году? Тогда оформите льготу через работодателя. Этот вариант позволяет вернуть НДФЛ, даже если налоговый период пока не закончился.
Подведем итоги
У налогоплательщиков есть право получить налоговый вычет за спорт и фитнес. Льгота также распространяется на детей и супруга налогоплательщика. Чтобы вернуть НДФЛ, обратитесь в налоговую или оформите вычет через работодателя. С 2025 года вычет можно будет получить в упрощенном порядке, вырастет и лимит по сумме возврата подоходного налога.
Поделиться:
Как получать соцвыплаты без заявлений
1
Зайдите на портал Госуслуги
Для подключения счета вам понадобится карта ВТБ «Мир»
