Налоговый вычет за кредит

Все граждане РФ, которые работают официально и платят подоходный налог, имеют право на возврат НДФЛ за покупку жилья, оплату учебы, лечения и ряд других расходов. В некоторых случаях налогоплательщик может вернуть даже часть процентов по кредиту, если для покупки использовал заемные деньги. Расскажем, как получить налоговый вычет за кредит, и разберемся, на какие виды займов распространяются правила возврата.

Налогоплательщики, получающие зарплату, обязаны ежемесячно отчислять процент от дохода государству. Размер налога зависит от величины зарплаты. Базовая ставка — 13%. Она действует для физлиц с доходом до 2,4 млн рублей в год. НДФЛ в размере 15% платят граждане, чей доход составляет от 2,4 до 5 млн рублей в год. В 2025 году в России вводится прогрессивная шкала НДФЛ. Чем больше зарплата, тем выше налог. Максимальная ставка составит 22%. Обратите внимание: повышенный процент будет взиматься не со всего дохода, а только с той суммы, которая превышает установленный порог. В статье для удобства мы будем делать расчеты с учетом базовой ставки — 13%.

Налоговый вычет — это право на возврат части подоходного налога, перечисленного в бюджет. Все налоговые вычеты делятся на несколько категорий:

Все правила, касающиеся получения налоговых вычетов, перечислены в гл. 23 НК РФ.

Государство готово компенсировать часть процентов, уплаченных по кредиту. Но только в том случае, когда речь идет об ипотеке, оформленной в банке на покупку недвижимости. Возврат НДФЛ по ипотеке состоит из двух сумм:

По сумме возвратов установлены лимиты. От стоимости объекта недвижимости разрешено вернуть не более 260 тыс. рублей (13% от 2 млн рублей). Сумма возврата по выплаченным процентам выше — 390 тыс. рублей (13% от 3 млн рублей). То есть налогоплательщик, который купил дом, квартиру, земельный участок, может за счет возврата НДФЛ вернуть до 650 тыс. рублей от понесенных расходов.

Разберем на примере. Девушка купила квартиру в ипотеку за 4,5 млн рублей. 2 млн рублей — первоначальный взнос, 2,5 млн рублей — кредит в банке под 10% сроком на 15 лет. Несмотря на то что стоимость квадратных метров составила 4,5 млн рублей, вернуть получится максимум 260 тыс. рублей (13% от 2 млн рублей). Если собственница не будет погашать кредит досрочно, то за 15 лет сумма переплаты по процентам составит чуть больше 2,3 млн рублей. С этой суммы тоже можно получить вычет в размере 303 тыс. рублей. В итоге общая сумма компенсации составит 563 тыс. рублей.

Когда квартиру или дом покупают супруги, то недвижимость часто оформляют в долевую собственность. Тогда у каждого из супругов есть право на получение вычета по кредиту и процентам. То есть каждый имеет право на возврат 650 тыс. рублей. Если вы купили в кредит объект недвижимости, который стоит меньше 2 млн рублей, то размер компенсации составит 13% от суммы, указанной в договоре. Неиспользованный остаток разрешено перенести на другое жилье. К примеру, когда вы купите новую квартиру или дом, то сможете выбрать вычет полностью. На проценты это правило не распространяется. Возмещение по уплаченным процентам разрешено получить только за один объект недвижимости, купленный в ипотеку.

Проценты можно вернуть исключительно по ипотечным кредитам. На автокредиты и потребительские займы правила не распространяются. Правда, в некоторых случаях компенсировать часть заемной суммы все равно можно. Речь идет о ситуациях, когда потребительский заем оформлен на обучение, лечение, получение физкультурно-оздоровительных услуг. Тогда налогоплательщик имеет право на возврат процентов в рамках действия социальных налоговых вычетов.

Лимит по таким вычетам — 19,5 тыс. рублей (13% от 150 тыс. рублей). В эту сумму входят все льготы: за покупку лекарств, платные медицинские обследования, абонемент в бассейн или на фитнес, языковые курсы. Отдельный лимит предусмотрен на компенсацию расходов за обучение детей. Если вы возьмете кредит и оплатите обучение ребенка в колледже, вузе, частной школе, то сможете вернуть 14,3 тыс. рублей (13% от 110 тыс. рублей). Новые лимиты начали действовать в 2024 году.

Получить налоговый вычет по ипотечному кредиту можно после того, как заемщик стал собственником жилья и оформил право собственности. Например, вы купили квартиру в 2019 году, право собственности возникло в 2020-м, а вычет решили оформить в 2025-м. Вернуть налог вы сможете за три последних года: 2022, 2023 и 2024.

Есть три способа оформления налогового вычета по ипотечному кредиту и по процентам: через ФНС, через банк и по месту работы. В первом случае заемщик подает документы в налоговую по истечении календарного года. Какие документы потребуются:

Заемщик собирает документы, идет в налоговую и пишет заявление на получение вычета. Деньги будут перечислены на тот счет, который указан в заявлении. Но есть более простой и быстрый способ — воспользоваться упрощенным налоговым вычетом. Деньги возвращают через банк, в котором оформлялся кредит. Если вы получали ипотеку в ВТБ, то оформите заявку онлайн. Услуга бесплатная, самостоятельно заполнять декларацию не нужно. Если при обычном способе подачи документов срок камеральной проверки составляет три месяца, то при упрощенном на проверку отводится один месяц.

Закон позволяет получить налоговый вычет по жилищному кредиту за предыдущие три года. К примеру, если вы купили квартиру в 2022 году, но ни разу не подавали документы на возврат налога, то в 2025 году у вас есть право получить возврат НДФЛ за 2022, 2023 и 2024 годы. Главное, чтобы на протяжении этих периодов вы были трудоустроены официально и платили с зарплаты подоходный налог. Если меняли места работы, то для составления декларации получите от каждого работодателя справку 2-НДФЛ.

Сумма вычета зависит от размера НДФЛ, который налогоплательщик уплачивает в бюджет, и от суммы процентов, уплаченных по кредиту. Например, за прошедший год с вашей зарплаты удержали НДФЛ в размере 130 тыс. рублей. А сумма процентов по кредиту составила 65 тыс. рублей. Вы можете вернуть всю сумму — 65 тыс. рублей (размер НДФЛ это позволяет).

Если вы решили получить вычет по месту работы, то не нужно ждать окончания календарного года. У вас есть право подать документы в том же году, когда был заключен ипотечный договор. Представьте документы из банка, получите в налоговой справку о том, что у вас действительно есть право на возврат НДФЛ, и напишите заявление на имя руководителя компании. Если обращение одобрят, то с вашей зарплаты не будут удерживать НДФЛ до того момента, пока вы полностью не исчерпаете размер вычета по кредиту и процентам.

Неважно, каким образом происходит погашение ипотечного кредита: по графику или досрочно. Налоговый вычет возвращают с фактически уплаченной суммы. Получается, если вы будете вносить деньги по графику на протяжении всего срока договора, то НДФЛ вернут с максимальной суммы (но не более установленного законом лимита). При досрочном погашении размер переплаты по процентам сократится. Но и величина вычета окажется меньше. За деньги, полученные в качестве вычета, отчитываться не нужно. Сумму можно направить в банк на досрочное погашение кредита, на ремонт или на любые другие цели.

Вычет по ипотечному кредиту и уплаченным процентам не вернут, если:

Вычет не возвращают самозанятым гражданам и индивидуальным предпринимателям, работающим на упрощенке.

Налоговый вычет за кредит можно вернуть лишь в одном случае — когда речь идет об ипотеке, оформленной в банке на покупку недвижимости. НДФЛ возвращают не только с тела долга, но и с уплаченных по займу процентов. Сумма вычета зависит от размера подоходного налога, перечисленного в бюджет. Но по деньгам есть лимиты: 260 тыс. рублей с тела займа, 390 тыс. рублей — с процентов. В общей сложности реально вернуть не более 650 тыс. рублей.