Как получить налоговый вычет по вкладу

Обязанность платить налог с доходов по вкладам появилась в России в 2021 году. Однако новшество вводилось постепенно, и в 2021–2022 годах вкладчики были освобождены от необходимости уплачивать НДФЛ. Первые налоги начали поступать в бюджет в 2024 году (по итогам 2023 года). В 2025-м налогоплательщики, получившие доход от процентов по депозитам, уплатили взносы за 2024 год. Чтобы разобраться в базовых правилах, сначала стоит изучить, как рассчитывается налог на проценты по вкладам и в каких случаях его нужно платить. Процентная ставка зависит от заработанной суммы. Когдавклады и счета приносят прибыль до 2,4 млн рублей, то применяется ставка 13%. Если сумма превышает 2,4 млн рублей, то с нее удерживается 15%. НДФЛ нужно платить не со всего дохода, полученного от банка: ежегодно в стране устанавливается необлагаемый порог. Его величина нефиксированная. Показатель рассчитывается по формуле:

1 млн рублей × максимальная ключевая ставка ЦБ РФ, действующая на первое число месяца

В 2025 году предельная ключевая ставка госрегулятора находилась на уровне 21%. Значит, необлагаемая сумма составляет 210 тыс. рублей (1 млн рублей × 21%).

Разберем на примере. Вкладчик разместил в банке 5 млн рублей под 15% годовых. За 2025 он заработал 750 тыс. рублей. Так как 210 тыс. рублей — необлагаемая налогом сумма, то налог придется уплатить с остатка в размере 540 тыс. рублей. К полученному результату применяется процентная ставка 13%. Значит, НДФЛ составит 70,2 тыс. рублей. Деньги нужно внести в бюджет до 1 декабря 2026 года.

Вкладчику не нужно самостоятельно составлять декларацию и подавать документы в ФНС. Процедура начисления взноса проводится без участия клиента: до 1 февраля банк сам передает данные в налоговую (информация подается по итогам прошедшего периода). ФНС собирает данные, суммирует все доходы от процентов и отправляет гражданину уведомление через личный кабинет налогоплательщика. Крайний срок уплаты налога — до 1 декабря.

До 1 января 2025 года процентный доход по вкладам в России включался в общую налоговую базу для расчета НДФЛ. Благодаря этому налоговую льготу могли получить даже те вкладчики, которые официально не работали и не уплачивали подоходный налог (пенсионеры, самозанятые, ИП). Доход от процентов использовался для получения:

Разберем на примере. Безработный гражданин в 2024 году получил доход от процентов по вкладу в размере 250 тыс. рублей. Необлагаемый порог в том периоде составлял 210 тыс. рублей. Значит, клиент уплатил налог 5,2 тыс. рублей (13% от 40 тыс. рублей). В 2025 году гражданин купил абонемент в спортзал и заплатил 30 тыс. рублей. У него есть право частично компенсировать расходы за счет уплаченного НДФЛ. Если налогоплательщик составит декларацию и подаст ее в ФНС, то ему вернут 3,9 тыс. рублей (13% от 30 тыс. рублей) и у него останется неиспользованный остаток в размере 1,3 тыс. рублей.

В 2025 году законодательство в России изменилось: доход от процентов по вкладам больше не включается в основную налоговую базу. Получить вычет смогут только те банковские вкладчики, которые заработали на процентах в 2023 и 2024 годах и до сих пор не компенсировали часть уплаченного НДФЛ. Они должны подать декларацию максимум до 31 декабря 2026 или 2027 года, соответственно (право на вычет сохраняется в течение 3 лет).

Есть два способа: через налоговую инспекцию в стандартном порядке и через личный кабинет налогоплательщика по упрощенной схеме.

Предлагаем пошаговую инструкцию:

Камеральная проверка длится три месяца. Еще один месяц отводится на перечисление денег на указанный счет. Срок может увеличиться, если гражданин допустил ошибки в декларации или представил не все документы. Обратите внимание: неиспользованную часть налоговых вычетов нельзя перенести на следующий период. Исключение — имущественный вычет.

Как оформить льготу через личный кабинет налогоплательщика:

При заполнении важно детально указать доходы по каждому банку. Отметьте те налоговые вычеты, на которые у вас есть право. К примеру, если оплачивали курсы по английскому языку, значит, можете получить социальный вычет. Если купили квартиру, то можете рассчитывать на имущественный вычет. Чем подробнее будет указана информация, тем меньше вопросов возникнет со стороны налоговой.

Срок камеральной проверки — один месяц. После ее окончания деньги должны поступить на счет в течение 10 дней.

Налогоплательщики в России обязаны платить НДФЛ с любого вида заработка, в том числе с процентов по банковским вкладам. Ставка — 13 или 15% в зависимости от размера заработанной за год суммы. До 2025 года у вкладчиков была возможность получить налоговый вычет и тем самым уменьшить сумму взноса в ФНС. Но 1 января правила изменились: получить вычет можно лишь в том случае, если гражданин получал доход по вкладам в 2023 и 2024 годах и до сих пор не воспользовался правом на компенсацию уплаченного НДФЛ.