Транспортный налог в 2025 году

10.01.2025

Группа ВТБ

0
Время прочтения: 5 минут
Владельцы транспортных средств ежегодно должны уплачивать в казну транспортный налог. Каков порядок уплаты в 2024 году? В какой срок нужно перечислить деньги? Кому полагаются льготы? В статье ответим на эти и другие вопросы.

Транспортный налог: что это такое

Транспортный налог — это взнос в бюджет, который обязаны ежегодно платить все владельцы автомобилей, мотоциклов, прицепов и других видов транспорта. В качестве налогоплательщика может выступать как физическое, так и юридическое лицо. Правила и порядок уплаты транспортного налога регламентированы гл.28 НК РФ. Согласно нормативному документу, транспортный налог относится к категории региональных платежей. То есть деньги от налогоплательщиков поступают не в федеральный, а в местный бюджет.
Неважно, кто пользуется автомобилем. Уведомление в любом случае придет собственнику, даже если на машине постоянно ездит другой человек по доверенности.

За какие виды транспорта взимают налог

К объектам налогообложения относят следующие виды транспорта:
  • автомобили, автобусы, мотороллеры, мотоциклы и другие машины на гусеничном и пневматическом ходу,
  • вертолеты и самолеты,
  • катера, яхты, теплоходы, парусные суда, гидроциклы,
  • мотосани и снегоходы.
Налог платят за те транспортные средства, которые зарегистрированы официально и состоят на учете ГИБДД, Росавиации или Государственной инспекции по маломерным судам. Если вы купили транспортное средство и не оформили его в соответствии с требованиями законодательства, то платить налог не придется. Но и пользоваться этим автомобилем или другой техникой не получится — это будет административным правонарушением.

Что изменилось в транспортном налоге с 1 января 2024 года

О каких изменениях нужно знать гражданам и юрлицам:
  • Больше не нужно платить транспортный налог за сельскохозяйственную технику, принадлежащую производителям сельскохозяйственной продукции. При условии, что эта техника используется в сельскохозяйственных работах.
  • Если в налоговую поступили сведения о гибели или уничтожении транспортного средства, то налог по этому объекту взиматься не будет (начиная с 1-го числа того месяца, когда в налоговую поступила соответствующая информация).
  • Налог не будет начисляться на машины, объявленные в розыск (с 1-го числа того месяца, когда начался розыск и до того момента, пока автомобиль не будет возвращен владельцу).
Эти и другие поправки вступили в силу 1 января 2024 года.

Как рассчитать сумму

Для физлиц

Для расчета суммы транспортного налога нужно перемножить следующие показатели:
  • налоговую базу,
  • ставку,
  • количество месяцев, в течение которых вы владели автомобилем.
Налоговая база для разных категорий транспорта определяется по-разному. Так, для машин, оснащенных двигателями, в качестве налоговой базы выступает мощность двигателя, измеряемая в лошадиных силах. Для водных и несамоходных транспортных средств налоговая база — это валовая вместимость в регистровых тоннах. Когда речь идет о воздушном судне, то за налоговую базу берут статическую тягу реактивного двигателя. Порядок определения налоговой базы указан в ст. 359 НК РФ.
Налоговые ставки отличаются в зависимости от региона: в каждом субъекте РФ свои показатели. При определении налоговой ставки местные власти ориентируются на величины, указанные в ст. 361 НК РФ. Региональная ставка не может превышать 10-кратный размер того показателя, который зафиксирован в Налоговом кодексе (уменьшить ставку тоже можно только в 10 раз).
Третья величина, из которой складывается сумма транспортного налога, — срок владения автомобилем. Учитывается количество месяцев в отчетном периоде, в течение которых транспорт принадлежал гражданину или юрлицу. Если автомобиль поставлен на учет до 15-го числа того или иного месяца, то налог за этот месяц будет платить уже новый собственник. Если регистрация прошла после 15-го числа, то налог за этот месяц начислят предыдущему владельцу.
Пример: 3 сентября 2022 года Алексей купил подержанный легковой автомобиль. В октябре 2023 года мужчине пришло уведомление из налоговой о необходимости уплатить транспортный налог в казну. Налог рассчитали не за весь год, а только за 4 месяца (сентябрь, октябрь, ноябрь и декабрь). Предыдущий собственник тоже получил уведомление. Ему пришлось заплатить за 8 месяцев (с января 2022 года по сентябрь включительно). В этот период автомобиль еще принадлежал старому владельцу.
Если автомобиль стоит больше 10 млн рублей, то при расчете транспортного налога используется повышающий коэффициент. Перечень машин, за которые взимается увеличенный налог, указан на сайте Минпромторга.

Для юрлиц

Юрлица рассчитывают сумму транспортного налога самостоятельно. Схема расчета такая же, как у физлиц. Налоговую базу умножают на ставку и на количество месяцев, в течение которых автомобиль принадлежал организации (учитывается только отчетный год).
Авансовый платеж рассчитывается по следующей формуле: 0,25 * налоговая база * ставка.
То есть каждый аванс — это платеж за отдельный квартал (¼ часть года).

Калькулятор для расчета транспортного налога

На сайте налоговой есть специальный калькулятор, с помощью которого можно самостоятельно рассчитать сумму транспортного налога. Вот пошаговая инструкция:
  • Выберите регион.
  • Укажите отчетный год.
  • Отметьте количество месяцев, в течение которых владели транспортным средством.
  • Выберите категорию автомобиля.
  • Укажите мощность двигателя.
Имеете право на льготу? Тогда поставьте галочку напротив соответствующего пункта. Если машина стоит более 10 млн рублей, придется дополнительно указать ее марку и модель, а также год выпуска. Теперь нажмите кнопку «Рассчитать». За несколько секунд система выдаст результат.
Рекомендуем

Автокредит в банке ВТБ

  • Низкие ставки
  • Без первого взноса
  • Быстрое принятие решения
Автокредит в банке ВТБ
Автокредит в банке ВТБ

Сроки уплаты

Для физлиц

Налоговый период — это календарный год. Срок уплаты налога для физлиц — 1 декабря того года, который следует за отчетным. Так, срок уплаты транспортного налога в 2025 году для граждан — до 1 декабря 2025 года.
Налоговая сама присылает уведомление, где указано, за какой автомобиль, когда и сколько нужно уплатить. Данные для расчета автоматически поступают в налоговую из ГИБДД. Вам ничего не придется считать лично, однако перепроверить информацию в уведомлении не помешает. Получив уведомление, проверьте, правильно ли указаны налоговая база, ставка, коэффициенты, льготы. Обратите внимание на срок регистрации транспортного средства. Убедитесь, что он рассчитан корректно.
Если у вас пока нет автомобиля, но вы планируете купить его до конца 2025 года, то в текущем году платить ничего не придется. Первый срок уплаты налога наступит только в 2026 году. Воспользуйтесь предложением от ВТБ и прямо сейчас оформите кредит на покупку машины под выгодный процент. Выберите подходящую программу кредитования и подайте заявку в режиме онлайн.

Для юрлиц

Для юрлиц срок уплаты налога другой. Организации должны перечислить взнос в казну не позднее 28 февраля того года, который следует за отчетным. В некоторых регионах выделены отдельные отчетные периоды (I, II и III квартал). Если в республике или области есть такое разделение на отчетные периоды, то компания обязана уплачивать авансовые платежи. В течение года организация вносит несколько авансов, а в начале следующего года только сверяет цифры с уведомлением, полученным от налоговой, и доплачивает недостающую сумму за IV квартал.
Срок уплаты авансовых платежей — 28-е число того месяца, который следует за отчетным периодом. К примеру, аванс по транспортному налогу за I квартал 2025 года юрлицо должно уплатить до 2 мая 2025 года. А подвести итоги за год и внести недостающую сумму необходимо до 28 февраля 2026 года. Вводить систему авансовых платежей или нет — каждый регион решает сам.

Как уплатить налог

Уплатить транспортный налог можно разными способами:
  • через «Госуслуги»,
  • наличными через банк (по квитанции, по QR-коду, по штрихкоду или по уникальному идентификатору начислений).
Через несколько дней после оплаты проверьте еще раз в личном кабинете, прошел ли платеж.
Рекомендуем

Оплата налогов онлайн

  • Без заполнения реквизитов
  • Оплата онлайн в два клика
Оплата налогов онлайн
Оплата налогов онлайн

Что делать, если уведомление о налоге не пришло

Электронное уведомление об уплате налога должно быть направлено собственнику минимум за 30 дней до срока платежа. Когда налоговая отправляет документ в бумажном виде, то к этому периоду добавляют время на доставку (6 рабочих дней). То есть бумажная квитанция должна прийти минимум за 36 дней до срока уплаты взноса в казну. Уведомление по транспортному налогу в 2025 году поступит ориентировочно в середине октября (регулярно проверяйте сообщения на «Госуслугах» или в аккаунте на сайте налоговой).
Если налоговая не прислала уведомление, это не является основанием для неуплаты. Обязанность владельца транспортного средства — убедиться, что сведения об авто поступили в налоговую. Например, подать их через личный кабинет налогоплательщика в разделе «Мое имущество». Там же можно сообщить об ошибочных начислениях или имуществе, которое не принадлежит гражданину, но отображается в качестве его собственности.

Что будет, если не заплатить налог

В налоговой содержится информация обо всех налогоплательщиках, которые должны в указанный срок внести обязательный платеж. Чтобы не пропустить его, можно подписаться на налоговые уведомления на «Госуслугах». Тех, кто нарушит срок, ждет санкция в виде пеней (1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки).
Штраф за бездействие налогоплательщика — 20% от суммы, подлежащей уплате. Если окажется, что налогоплательщик намеренно допустил просрочку, то штраф увеличится до 40%.
Когда речь идет о юрлицах, правила начисления пеней другие. За каждый день просрочки начисляется 1/300 ключевой ставки (в первые 30 дней после даты, когда компания должна была уплатить налог). Начиная с 31-го дня после просроченной даты пеня составляет 1/150 ключевой ставки за каждый день просрочки.
За нарушения, касающиеся неуплаты авансовых платежей юрлицами, пени и штрафы не предусмотрены. Компанию накажут, только если она не перечислит сумму, начисленную по итогам года.

Как уменьшить налог

За некоторые транспортные средства платить налог вообще не нужно. О каких категориях техники идет речь:
  • легковые авто для инвалидов,
  • автомобили, полученные через органы соцзащиты,
  • промысловые суда,
  • пассажирские и грузовые суда, которые принадлежат ИП и юрлицам (главное, чтобы основной вид деятельности по ОКВЭД относился именно к пассажирским и грузовым перевозкам),
  • тракторы, комбайны, специализированная техника, зарегистрированные на сельскохозяйственных производителей,
  • автомобили, которые принадлежат органам исполнительной власти и федеральным военным органам,
  • весельные лодки,
  • вертолеты и самолеты санитарной авиации.
В ст. 358 НК РФ перечислены все транспортные средства, собственники которых могут не платить налог на законных основаниях.
Кроме того, в каждом регионе действуют свои льготы на уплату транспортного налога. Когда речь идет о физлицах, то к льготникам обычно относят инвалидов, пенсионеров, участников боевых действий, многодетных родителей. Льготы и налоговые послабления могут распространяться не только на граждан, но и на организации. К примеру, в ряде субъектов РФ действуют льготы для юрлиц, которые ведут деятельность в социальной сфере. Размер льготы регион тоже определяет самостоятельно: может снизить ставку или вообще освободить от уплаты налога.
У вас нет льгот, но вы все равно хотите уменьшить транспортный налог? Можно зарегистрировать автомобиль в том регионе, где действуют пониженные ставки (возможно, кто-то из родственников, прописанных в таком регионе, согласится пойти вам навстречу). Или оформите машину на гражданина, которому льготы положены по закону: инвалида или многодетного родителя (в зависимости от правил, установленных в области, республике или крае). Главное — чтобы вы были действительно уверены в этом человеке, иначе в будущем могут возникнуть сложности с эксплуатацией или продажей авто.

Как оформить автокредит

1
Оформите заявку
Получите решение за 3 минуты и подпишите кредитный договор. Все онлайн, документы не требуются
2
Выберите автомобиль
Любой легковой автомобиль в любом автосалоне или у физического лица
3
Оформите залог
Через ВТБ Онлайн или направьте нам документы на проверку. От наличия залога процентная ставка может поменяться

Как оплатить налоги

  • Через ЛК ФНС
  • По квитанции
  • По ИНН

01

Как оплатить налоги через ЛК ФНС - 1

Войдите в «Налоги ФЛ»

Зайдите в кабинет налогоплательщика «Налоги ФЛ». Это можно сделать с помощью подтвержденной учетной записи на Госуслугах

02

Как оплатить налоги через ЛК ФНС - 2

Нажмите «Оплатить»

На главной странице вы увидите сумму к оплате налога. Нажмите «Оплатить сейчас». Если в разделе «Главный» такой кнопки нет, значит у вас нет начислений

03

Как оплатить налоги через ЛК ФНС - 3

Выберите способ оплаты — ВТБ

После выбора оплаты через ВТБ произойдет автоматический переход в ВТБ Онлайн. Если вы используете версию для ПК, выберите ВТБ в разделе Кредитные организации

04

Как оплатить налоги через ЛК ФНС - 4

Подтвердите оплату в ВТБ Онлайн

Мы предзаполним все реквизиты и вам останется выбрать счет списания и подтвердить оплату

01

Как оплатить налоги в ВТБ Онлайн - 1

Войдите в ВТБ Онлайн

Нажмите «Платежи» и выберите раздел «Налоги, штрафы, госплатежи»

02

Как оплатить налоги в ВТБ Онлайн - 2

Раздел «Налоги»

Перейдите в раздел «Налоги», выберите оплату налога «по квитанции»

03

Как оплатить налоги в ВТБ Онлайн - 3

Выберите способ оплаты

Введите УИН с квитанции, либо отсканируйте QR-код

04

Как оплатить налоги в ВТБ Онлайн - 4

Подтвердите оплату в ВТБ Онлайн

Ознакомьтесь с деталями платежа и нажмите «Перейти к оплате»

01

Изображение

Войдите в ВТБ Онлайн

Нажмите «Платежи» и выберите раздел «Налоги, штрафы, госплатежи»

02

Изображение

Выберите раздел «Налоги»

Перейдите в раздел «Налоги», выберите «По ИНН»

03

Изображение

Выполните поиск налога

Введите ИНН и нажмите «Проверить»

04

Изображение

Подтвердите оплату в ВТБ Онлайн

Ознакомьтесь с деталями платежа и нажмите «Перейти к оплате
При выборе способа оплаты налогов по ИНН будут представлены налоги, по которым истек срок уплаты