БДДС

БДДС (бюджет движения денежных средств) – это план, который показывает все ожидаемые поступления и списания средств на определенный период. Он отвечает на вопрос «сколько денег реально есть на счетах и когда».

Структура делится на три блока:

Главный плюс ведения такого плана – заметить кассовый разрыв заранее: если расходы превышают поступления, можно ускорить оплаты от клиентов или привлечь заемные средства.

В отличие от БДР (бюджетом доходов и расходов), который считает прибыль по отгрузке (отгрузили товар – записали выручку), БДДС показывает состояние бюджета по факту оплаты (деньги пришли – отразили поступление).

На основе БДДС обычно составляют платежный календарь: помесячный или подневный график, который помогает управлять текущими платежами и не пропускать важные даты.