Что такое валютный контроль в банке

В 2003 году в России вступил в силу закон «О валютном регулировании». В законе № 173-ФЗ перечислены все принципы, по которым должны проводиться финансовые операции между резидентами и нерезидентами. Согласно нормативному документу, каждая компания или ИП, которые ведут бизнес с зарубежными партнерами, должны проходить валютный контроль. Сумма и предмет сделки не имеют значения. Если юрлицо перевело за рубеж хотя бы несколько рублей или, наоборот, получило из-за границы несколько долларов, то транзакция подлежит проверке. Нужно убедиться в законности финансовой операции.

Кроме ФЗ-173, в России действуют и другие нормативные акты, с помощью которых регулируются сделки с участием иностранного капитала. К примеру, ЦБ РФ выпустил специальную инструкцию, как должны проводиться валютные операции и в какие сроки по ним нужно отчитываться.

В надзорных мероприятиях участвует несколько сторон:

Агенты валютного контроля первыми видят, что компания планирует заключить сделку с иностранным контрагентом. Каждый входящий и исходящий платеж проходит проверку.

В зависимости от сроков и порядка проведения, различают несколько форм валютного контроля:

Резидент обязан по первому требованию представлять данные о проведении финансовых операций.

Вот как выглядит схема, когда деньги поступают в Россию из-за рубежа:

Когда российская компания сама переводит деньги за рубеж, то схема меняется:

Валютному контролю подлежат абсолютно все сделки в валюте и российских рублях, которые проводятся между резидентами и нерезидентами.

Пакет документов зависит от суммы сделки. Неважно, какая валюта фигурирует в договоре, сумму нужно перевести в рублевый эквивалент. Для расчетов берут официальный курс Центробанка, действующий на дату заключения контракта.

Если сумма сделки составляет от 600 тыс. рублей до 3 млн рублей, то для проведения валютного контроля нужно представить в банк:

Агент отдельно может запросить таможенную декларацию, уставные документы компании, данные о зарубежных счетах и вкладах. При проведении сделок на особо крупные суммы (свыше 3 млн рублей), дополнительно требуется регистрация контракта.

Контракт — это письменное соглашение, в котором прописаны условия сотрудничества. При проведении сделки и составлении контракта важно руководствоваться международными законодательными нормами. Если у сторон возникнут разногласия, то международные нормативные акты будут иметь приоритет перед внутренними законами страны.

Когда сумма финансовой операции превышает 3 млн рублей по импорту и 10 млн рублей по экспорту, то резидент обязан поставить контракт на учет в банк. Чтобы зарегистрировать контракт, достаточно представить его в банк и дождаться, пока сотрудники поставят документ на учет и присвоят уникальный номер. После этого специалисты заводят ведомость банковского контроля, в которой фиксируют основную информацию по договору. Если в течение срока действия контракта валютный контроль выявит нарушения, то сведения о них тоже добавят в ведомость.

В договоре с иностранным контрагентом может быть сразу указана сумма сделки. Тогда контракт регистрируют до проведения первого платежа. Если сумма не указана, то с регистрацией можно повременить и поставить на учет только тогда, когда сумма фактических расчетов достигнет 3 или 10 млн рублей (в зависимости от того, импортный это контракт или экспортный). Если после регистрации договора стороны внесли в текст изменения (увеличили или уменьшили сумму, изменили срок действия), то об этом обязательно нужно сообщить агентам валютного контроля, написать заявление и приложить дополнительное соглашение. Когда речь идет о незначительных изменениях (к примеру, смене адреса регистрации у отечественного или иностранного контрагента), то дополнительное соглашение не требуется. Компания просто пишет информационное письмо и направляет его агенту.

У компании есть право снять контракт с учета и перевести в другой банк. Для этого нужно написать заявление в свой банк, приложить документы и дождаться, когда договор снимут с учета. Важно сразу зарегистрировать договор у другого агента. Для этого также потребуется составить заявление и прикрепить документы по сделке (акты, ТТН, дополнительные соглашения, справку о подтверждающих документах).

По каждому валютному договору, зарегистрированному в банке, должна быть сформирована справка о подтверждающих документах (СПД). Ее создают, когда:

В СПД содержится ключевая информация по сделке. Справку можно заполнить самостоятельно или поручить это банку за дополнительную плату. Главное, чтобы были соблюдены сроки подачи СПД, они зависят от особенностей поставки. Когда компания ввозит в Россию товары, не подлежащие декларированию на таможне, то СПД нужно подать в течение 15 рабочих дней после завершения того месяца, в котором были оформлены документы на сделку. Если ввезенный товар подлежит декларированию, то справку подают в течение 15 рабочих дней после завершения того месяца, в котором была оформлена таможенная декларация.

По каждой валютной сделке надзорные органы могут провести контрольные мероприятия. В них входят:

Агенты и органы валютного контроля обязаны хранить банковскую, коммерческую и налоговую тайны. Все данные о сделках с иностранными контрагентами не подлежат разглашению. Провести проверку могут в любое время, по количеству проверок ограничений нет. Основанием для таких мероприятий может стать получение информации о валютных нарушениях со стороны резидента или иностранного партнера.

Если при проведении проверки будут выявлены нарушения, то компанию ждут штрафы:

Если банк или налоговая выявит, что компания провела сделку по поддельным документам, то за такое нарушение предусмотрена уголовная ответственность. Наказание зависит от суммы контракта. Когда сумма превышает 45 млн рублей, то речь идет о нарушении в особо крупных размерах. Бизнес ждет крупный штраф, а должностным лицам грозит лишение свободы на срок от 5 до 10 лет. Все наказания за нарушение валютного контроля приведены в ст. 15.25 КоАП РФ.

Все сделки с иностранными контрагентами должны проходить валютный контроль. За законностью финансовых операций следят банки, налоговые органы, таможенная служба. Проведение сделки с нарушениями чревато штрафами и даже лишением свободы для должностных лиц.