Поиск

Внутренний контроль и аудит

Система внутреннего контроля ОАО Банк ВТБ

Система внутреннего контроля - совокупность органов и направлений внутреннего контроля, обеспечивающая соблюдение порядка осуществления и достижения целей, установленных законодательством Российской Федерации, Уставом, Положением об организации внутреннего контроля в ОАО Банк ВТБ и внутренними нормативными актами Банка.

Система внутреннего контроля включает следующие основные направления:

контроль со стороны органов управления;
контроль за функционированием системы управления банковскими рисками и оценка банковских рисков;
контроль за распределением полномочий при совершении банковских операций и других сделок;
контроль за управлением информационными потоками (получением и передачей информации) и обеспечением информационной безопасности;
мониторинг системы внутреннего контроля в целях оценки степени ее соответствия задачам деятельности Банка, выявления недостатков, разработки предложений и осуществления контроля за реализацией решений по совершенствованию системы внутреннего контроля Банка.

Внутренний контроль осуществляют:

органы управления Банка (Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет Банка, Комитет Наблюдательного совета Банка по аудиту, коллегиальный исполнительный орган Банка - Правление, единоличный исполнительный орган Банка -Президент - Председатель Правления);
Ревизионная комиссия;
Главный бухгалтер (его заместители) Банка;
руководитель (его заместители) и главный бухгалтер (его заместители) филиала;
структурные подразделения (ответственные работники), осуществляющие внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определяемыми внутренними нормативными актами Банка.

Управление внутреннего контроля

Управление внутреннего контроля Банка ВТБ является самостоятельным структурным подразделением ОАО Банк ВТБ и создана для осуществления внутреннего контроля ОАО Банк ВТБ и содействия органам управления Банка в обеспечении эффективного функционирования Банка;

Функции и сфера деятельности Управления внутреннего контроля:

проверка и оценка эффективности системы внутреннего контроля;
проверка полноты применения и эффективности методологии оценки банковских рисков и процедур управления банковскими рисками (методик, программ, правил, порядков и процедур совершения банковских операций и сделок, управления банковскими рисками);
проверка надежности функционирования системы внутреннего контроля за использованием автоматизированных информационных систем;
проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности бухгалтерского учета и отчетности и их тестирование, а также надежности (включая достоверность, полноту и объективность) и своевременности сбора и представления информации и отчетности;
проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности представления иных сведений в соответствии с нормативными правовыми актами в органы государственной власти и Банк России;
проверка применяемых способов (методов) обеспечения сохранности имущества Банка;
проверка соответствия внутренних нормативных актов Банка нормативным правовым актам, стандартам саморегулируемых организаций;
проверка процессов и процедур внутреннего контроля;
проверка систем, созданных в целях соблюдения правовых требований, профессиональных кодексов поведения;
другие функции, предусмотренные Положением Банка России от 16.12.2003 № 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" и внутренними нормативными актами Банка.

Принципы и методы деятельности Управления внутреннего контроля: