Внутренний контроль и аудит

Система внутреннего контроля ОАО Банк ВТБ

Система внутреннего контроля - совокупность органов и направлений внутреннего контроля, обеспечивающая соблюдение порядка осуществления и достижения целей, установленных законодательством Российской Федерации, Уставом, Положением об организации внутреннего контроля в ОАО Банк ВТБ и внутренними нормативными актами Банка.

Система внутреннего контроля включает следующие основные направления:

• контроль со стороны органов управления;
• контроль   за  функционированием  системы   управления   банковскими рисками и оценка банковских рисков;
• контроль за распределением полномочий при совершении банковских операций и других сделок;
• контроль за управлением информационными потоками (получением и передачей информации) и обеспечением информационной безопасности;
• мониторинг системы внутреннего контроля в целях оценки степени ее соответствия задачам деятельности Банка, выявления недостатков, разработки предложений    и    осуществления   контроля    за   реализацией    решений    по совершенствованию системы внутреннего контроля Банка.

Внутренний контроль осуществляют:

• органы управления Банка (Общее      собрание      акционеров, Наблюдательный совет Банка,  Комитет Наблюдательного совета Банка по аудиту, коллегиальный исполнительный орган Банка  -   Правление,  единоличный   исполнительный  орган  Банка -Президент - Председатель Правления);
• Ревизионная комиссия;
• Главный бухгалтер (его заместители) Банка;
• руководитель (его заместители) и главный бухгалтер (его заместители) филиала;
• структурные подразделения (ответственные работники), осуществляющие внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определяемыми внутренними нормативными актами Банка.

Управление внутреннего контроля

Управление внутреннего контроля Банка ВТБ  является самостоятельным структурным подразделением  ОАО Банк ВТБ и создана для  осуществления внутреннего контроля ОАО Банк ВТБ и содействия органам управления Банка в обеспечении эффективного функционирования Банка;

Функции и сфера деятельности Управления внутреннего контроля:

• проверка и оценка эффективности системы внутреннего контроля;
• проверка полноты применения и эффективности методологии оценки банковских рисков и процедур управления банковскими рисками (методик, программ, правил, порядков и процедур совершения банковских операций и сделок, управления банковскими рисками);
• проверка надежности функционирования системы внутреннего контроля за использованием автоматизированных информационных систем;
• проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности бухгалтерского учета и отчетности и их тестирование, а также надежности (включая достоверность, полноту и объективность) и своевременности сбора и представления информации и отчетности;
• проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности представления иных сведений в соответствии с нормативными правовыми актами в органы государственной власти и Банк России;
• проверка применяемых способов (методов) обеспечения сохранности имущества Банка;
• проверка соответствия внутренних нормативных актов Банка нормативным правовым актам, стандартам саморегулируемых организаций;
• проверка процессов и процедур внутреннего контроля;
• проверка систем, созданных в целях соблюдения правовых требований, профессиональных кодексов поведения;
• другие функции, предусмотренные Положением Банка России от 16.12.2003 № 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" и внутренними нормативными актами Банка.

Принципы и методы деятельности Управления внутреннего контроля:

• постоянство деятельности;
• независимость;
• беспристрастность;
• профессиональная компетентность;
• беспрепятственное и эффективное осуществление своих функций.