Накопленный потенциал в основе успешного развития
Совершенствование элементов системы – первый шаг к новому витку развития
Точный расчет необходимых ресурсов для достижения новой высоты
Точный анализ окружающей обстановки – условие для уверенного движения к цели
Проработка внутренней структуры – гарантия стабильности системы
Тщательная оценка текущей обстановки – для оптимального использования ресурсов
Глубокие исследования – для новых масштабных разработок
Годовой отчет 2013

Выдержка из консолидированной финансовой отчетности по МСФО

подготовленная на основании проаудированной консолидированной финансовой отчетности с заключением независимых аудиторов за годы, закончившиеся 31 декабря 2013 и 2012 годов21

Заключение независимых аудиторов

Наблюдательному совету и акционерам Банка ВТБ:

Прилагаемая выдержка из консолидированной финансовой отчетности, которая включает выдержку из консолидированных отчетов о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 годов, выдержку из консолидированных отчетов о прибылях и убытках, выдержку из консолидированных отчетов о совокупном доходе, выдержку из консолидированных отчетов о движении денежных средств, выдержку из консолидированных отчетов об изменениях в составе собственных средств акционеров за годы, закончившиеся на указанные даты, подготовлена на основании проаудированной консолидированной финансовой отчетности Банка ВТБ и его дочерних компаний (далее совместно — «Группа») за годы, закончившиеся 31 декабря 2013 и 2012 годов. В нашем аудиторском заключении, датированном 31 марта 2014 года, мы выразили немодифицированное аудиторское мнение в отношении упомянутой консолидированной финансовой отчетности.

Выдержка из консолидированной финансовой отчетности не содержит всей пояснительной информации, раскрытие которой требуется в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности. Соответственно, рассмотрение выдержки из консолидированной финансовой отчетности не заменяет собой рассмотрение проаудированной консолидированной финансовой отчетности Группы.

Ответственность руководства в отношении выдержки из консолидированной финансовой отчетности

Руководство несет ответственность за подготовку выдержки из консолидированной финансовой отчетности в соответствии с подходом, указанным в примечании к выдержке из консолидированной финансовой отчетности.

Ответственность аудиторов

Наша ответственность заключается в том, чтобы выразить мнение о выдержке из консолидированной финансовой отчетности на основе процедур, проведенных нами в соответствии с Международным стандартом аудита (ISA) 810 «Задания по заключению в отношении обобщенной финансовой отчетности».

Заключение

По нашему мнению, выдержка из консолидированной финансовой отчетности, подготовленная на основании проаудированной консолидированной финансовой отчетности Группы за годы, закончившиеся 31 декабря 2013 и 2012 годов, соответствует во всех существенных аспектах вышеупомянутой консолидированной финансовой отчетности на основании подхода, указанного в примечании к выдержке из консолидированной финансовой отчетности.

31 марта 2014 года

Выдержка из консолидированных отчетов о финансовом положении на 31 декабря

(в миллиардах российских рублей)

Активы 2013 г.   2012 г.
(пересчитано)
Денежные средства и краткосрочные активы 354,3 569,0
Обязательные резервы на счетах в центральных банках 58,7 63,8
Финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 411,1 528,8
Финансовые активы, заложенные по договорам «репо» 466,6 302,9
Средства в банках 443,4 358,6
Кредиты и авансы клиентам 5 969,0 4 761,5
Активы групп выбытия, предназначенных для продажи 36,7 15,3
Инвестиционные финансовые активы
– имеющиеся в наличии для продажи 135,4 97,4
– удерживаемые до погашения 0,7 0,9
Инвестиции в ассоциированные компании и совместные предприятия 87,6 32,8
Земля и основные средства 170,3 142,5
Инвестиционная недвижимость 160,7 148,0
Гудвил и нематериальные активы 162,5 152,8
Отложенный налоговый актив 45,5 42,9
Прочие активы 266,0 198,5
Итого активы 8 768,5 7 415,7
Обязательства
Средства банков 666,6 759,9
Средства клиентов 4 341,4 3 813,4
Обязательства групп выбытия, предназначенных для продажи 20,7 6,1
Прочие заемные средства 1 485,9 806,2
Выпущенные долговые ценные бумаги 738,2 753,9
Отложенное налоговое обязательство 15,0 12,3
Прочие обязательства 262,6 212,0
Итого обязательства до субординированной задолженности 7 530,4 6 363,8
Субординированная задолженность 291,0 285,8
Итого обязательства 7 821,4 6 649,6
Собственные средства
Уставный капитал 138,1 113,1
Эмиссионный доход 433,8 358,5
Бессрочные ноты участия в кредите 73,6 68,3
Собственные акции, выкупленные у акционеров, и бессрочные ноты участия в кредите, выкупленные у держателей (3,6) (13,7)
Прочие фонды 35,6 33,9
Нераспределенная прибыль 262,0 193,7
Собственные средства, принадлежащие акционерам материнского банка 939,5 753,8
Неконтрольные доли участия 7,6 12,3
Итого собственные средства 947,1 766,1
Итого обязательства и собственные средства 8 768,5 7 415,7

Утверждено к выпуску и подписано 31 марта 2014 года.

А. Л. Костин
Президент – Председатель Правления

Герберт Моос
Заместитель Президента — Председателя Правления

Выдержка из консолидированных отчетов о прибылях и убытках за годы, закончившиеся 31 декабря

(в миллиардах российских рублей)

2013 г. 2012 г.
Процентные доходы 686,3 555,7
Процентные расходы (363,3) (309,7)
Чистые процентные доходы 323,0 246,0
Создание резерва под обесценение долговых финансовых активов (96,9) (59,4)
Чистые процентные доходы после создания резерва под обесценение 226,1 186,6
Чистые комиссионные доходы 55,4 48,3
Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми инструментами, переоцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток 13,2 10,1
Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи 7,3 4,9
(Расходы за вычетом доходов) / доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой (8,7) 6,8
Доходы от первоначального признания финансовых инструментов, реструктуризации и прочие доходы по кредитам и авансам клиентам 9,1 17,2
Доля в прибыли ассоциированных компаний и совместных предприятий 2,2 1,2
Доходы от выбытия дочерних и ассоциированных компаний 2,8 1,1
Заработанные страховые премии, нетто 29,4 17,8
Состоявшиеся страховые выплаты, нетто, и изменение обязательств перед страхователями (16,4) (9,8)
Выручка от небанковской деятельности 34,2 39,4
Себестоимость и прочие расходы по небанковской деятельности (36,1) (29,7)
Расходы за вычетом доходов от прекращения обязательства (3,7) (1,8)
Создание резерва под обесценение прочих активов, обязательства кредитного характера и судебные иски (2,3) (2,7)
Превышение справедливой стоимости приобретенных чистых активов над стоимостью приобретения 8,0
Обесценение гудвила (1,5)
Прочие операционные доходы 9,6 8,7
Чистые непроцентные доходы 104,0 110,0
Операционные доходы 330,1 296,6
Расходы на содержание персонала и административные расходы (210,9) (181,2)
Прибыль до налогообложения 119,2 115,4
Расходы по налогу на прибыль (24,1) (24,8)
Чистая прибыль после налогообложения 95,1 90,6
Прибыль после налогообложения, полученная от дочерних компаний, приобретенных исключительно в целях перепродажи 5,4
Чистая прибыль 100,5 90,6
Чистая прибыль, приходящаяся на:
Акционеров материнского банка 101,5 85,8
Неконтрольные доли участия (1,0) 4,8
Прибыль на акцию: базовая и с учетом разводнения (в российских рублях на одну акцию) 0,00805 0,00817
Прибыль на акцию: базовая и с учетом разводнения до прибыли после налогообложения, полученной от дочерних компаний, приобретенных исключительно в целях перепродажи (в российских рублях на одну акцию) 0,00760 0,00817

Выдержка из консолидированных отчетов о совокупном доходе за годы, закончившиеся 31 декабря

(в миллиардах российских рублей)

2013 г. 2012 г.
Чистая прибыль 100,5 90,6
Прочий совокупный доход:
Прочий совокупный доход, подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах:
Чистый результат по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи, за вычетом налогов (1,0) (3,4)
Доля в прочем совокупном доходе ассоциированных компаний и совместных предприятий (0,2)
Влияние пересчета валют, за вычетом налогов 3,9 (2,1)
Прочий совокупный доход, подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, итого 2,9 (5,7)
Прочий совокупный доход, не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах:
Актуарные расходы за вычетом доходов, возникающие в результате разницы между активами и обязательствами пенсионного плана (0,2)
Переоценка земли и зданий, за вычетом налогов 9,9
Влияние изменения налоговых ставок, признанное в составе фонда переоценки зданий 0,2
Прочий совокупный доход, не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, итого (0,2) 10,1
Прочий совокупный доход, за вычетом налогов 2,7 4,4
Совокупный доход, итого 103,2 95,0
Совокупный доход, приходящийся на:
Акционеров материнского банка 103,7 90,0
Неконтрольные доли участия (0,5) 5,0

Выдержка из консолидированных отчетов о движении денежных средств за годы, закончившиеся 31 декабря

(в миллиардах российских рублей)

2013 г.   2012 г.
Денежные потоки, полученные от операционной деятельности
Проценты полученные 678,0 561,2
Проценты выплаченные (329,3) (292,5)
Полученные доходы/(понесенные расходы) по операциям с финансовыми активами, переоцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток 14,0 (30,4)
Полученные доходы от прекращения обязательства 2,2
Полученные доходы по операциям с иностранной валютой 3,7 16,6
Комиссии полученные 71,5 59,0
Комиссии выплаченные (15,0) (12,5)
Прочие операционные доходы полученные 6,8 4,5
Расходы на содержание персонала и административные расходы уплаченные (184,2) (151,5)
Доходы, полученные от небанковской деятельности 37,9 16,3
Расходы, уплаченные по небанковской деятельности (41,7) (20,4)
Полученные страховые премии 32,0 21,5
Страховые выплаты, нетто (16,4) (7,8)
Уплаченный налог на прибыль (18,1) (21,5)
Денежные потоки от операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах 239,2 144,7
Чистое уменьшение / (увеличение) операционных активов
Чистое уменьшение остатков обязательных резервов на счетах в центральных банках 5,1 8,0
Чистое увеличение денежных средств с ограниченным правом использования (0,1) (0,7)
Чистое уменьшение по корреспондентским счетам в драгоценных металлах 2,5 2,1
Чистое уменьшение финансовых активов, переоцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток 11,2 43,8
Чистое уменьшение / (увеличение) средств в банках (31,8) 45,0
Чистое увеличение кредитов и авансов клиентам (1 321,5) (600,0)
Чистое увеличение прочих активов (16,8) (31,6)
Чистое уменьшение / (увеличение) операционных обязательств
Чистое уменьшение / (увеличение) средств банков (117,9) 42,6
Чистое увеличение средств клиентов 464,1 167,2
Чистое уменьшение / (увеличение) выпущенных долговых ценных бумаг, кроме выпущенных облигаций (19,4) 7,1
Чистое уменьшение / (увеличение) прочих обязательств (5,9) 15,5
Чистые денежные средства, использованные в операционной деятельности (791,3) (156,3)
Денежные потоки от инвестиционной деятельности
Дивиденды и прочие аналогичные выплаты полученные 1,3 2,4
Поступления от продажи или погашения финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи 131,2 141,1
Приобретение финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи (184,6) (69,5)
Приобретение дочерних компаний и банков за вычетом денежных средств (80,6) (2,7)
Выбытие дочерних компаний и банков за вычетом денежных средств 41,5 1,2
Приобретение и взносы в ассоциированные компании и совместные предприятия (1,8) (15,8)
Поступления от продажи долей в ассоциированных компаниях 2,8
Приобретение инвестиционных ценных бумаг, удерживаемых до погашения (1,2)
Поступления от погашения инвестиционных ценных бумаг, удерживаемых до погашения 0,3 32,1
Приобретение земли и основных средств (31,7) (26,3)
Поступления от реализации земли и основных средств 4,6 10,5
Приобретение или строительство инвестиционной недвижимости (14,6) (8,7)
Поступления от реализации инвестиционной недвижимости 7,5 3,2
Приобретение нематериальных активов (5,1) (4,1)
Поступления от реализации нематериальных активов 0,1 0,7
Чистые денежные средства (использованные в) / полученные от инвестиционной деятельности (129,1) 62,9
Денежные потоки от финансовой деятельности
Дивиденды выплаченные (16,8) (10,8)
Поступления от эмиссии внутренних облигаций 96,3 121,6
Погашение внутренних облигаций (76,6) (14,0)
Выкуп внутренних облигаций (54,6) (20,0)
Поступления от продажи ранее выкупленных внутренних облигаций 28,4 13,9
Поступления от эмиссии еврооблигаций 48,2 138,6
Погашение еврооблигаций (71,8) (77,7)
Выкуп еврооблигаций (8,3) (82,0)
Поступления от продажи ранее выкупленных еврооблигаций 17,0 108,0
Поступления от синдицированных кредитов 66,9 7,2
Погашение синдицированных кредитов (0,1) (12,2)
Поступления от продажи ранее выкупленных синдицированных кредитов 5,9
Поступления от прочих привлеченных средств и средств местных центральных банков 3 361,5 1 387,7
Погашение прочих привлеченных средств и средств местных центральных банков (2 798,3) (1 371,7)
Поступления от субординированной задолженности 4,1 46,4
Погашение субординированной задолженности (7,2) (3,3)
Выкуп субординированной задолженности (0,8) (4,6)
Поступления от продажи ранее выкупленной субординированной задолженности 0,8 0,8
Поступления от эмиссии акций за вычетом понесенных затрат по сделке 100,3
Поступление денежных средств от продажи собственных акций, выкупленных у акционеров 36,8 0,5
Уплата денежных средств за собственные акции, выкупленные у акционеров (34,4) (13,7)
Поступления от эмиссии акций держателям неконтрольных долей участия 0,5
Приобретение неконтрольных долей участия (1,3) (24,0)
Поступления от реализации неконтрольных долей участия в дочерних компаниях и банках 0,2
Поступления от эмиссии бессрочных нот участия в кредите за вычетом затрат по сделке 71,6
Приобретение бессрочных нот участия в кредите (5,1) (10,5)
Поступления от продажи бессрочных нот участия в кредите 5,0 10,5
Проценты, выплаченные по бессрочным нотам участия в кредите (7,0) (1,3)
Чистые денежные средства, полученные от финансовой деятельности 683,5 267,1
Влияние изменений валютных курсов на денежные средства и их эквиваленты 25,5 (9,9)
Эффект гиперинфляции (0,9) (0,4)
Чистое уменьшение / (увеличение) денежных средств и их эквивалентов (212,3) 163,4
На начало периода 560,9 397,5
На конец периода 348,6 560,9

Выдержка из консолидированных отчетов об изменениях в составе собственных средств акционеров за годы, закончившиеся 31 декабря

(в миллиардах российских рублей)

Приходится на акционеров материнского банка Неконтроль-
ные доли участия
Итого
собственные
средства
Уставный капитал Эмиссионный доход Бессрочные ноты участия в кредите Собственные акции и
бессрочные ноты
участия в кредите, выкупленные
Прочие фонды Нераспределенная прибыль Итого
На 1 января 2012 г. 113,1 358,5 (0,6) 30,3 102,2 603,5 21,6 625,1
Чистый результат от операций с собственными акциями, выкупленными у акционеров (13,1) 0,3 (12,8) (12,8)
Прибыль за период 85,8 85,8 4,8 90,6
Прочий совокупный доход 4,1 0,1 4,2 0,2 4,4
Итого совокупный доход за период 4,1 85,9 90,0 5,0 95,0
Перенос фонда переоценки зданий в результате выбытия или по мере амортизации (0,4) 0,4
Выплаты, основанные на акциях 1,3 1,3 1,3
Приобретение дочерних компаний 0,2 0,2
Выбытие дочерних компаний (0,1) (0,1)
Увеличение уставного капитала дочерних компаний и банков (0,2) (0,2) 0,8 0,6
Приобретение неконтрольных долей участия и другие операции с капиталом (0,1) 11,3 11,2 (13,5) (2,3)
Выпуск бессрочных нот участия в кредите 71,7 71,7 71,7
Фонд накопленных курсовых разниц по бессрочным нотам участия в кредите (3,4) 3,4
Затраты по выпуску бессрочных нот участия в кредите (0,1) (0,1) (0,1)
Задолженность по бессрочным нотам участия в кредите (1,3) (1,3) (1,3)
Налоговый эффект, признанный в отношении бессрочных нот участия в кредите (0,4) (0,4) (0,4)
Дивиденды объявленные (9,1) (9,1) (1,7) (10,8)
На 31 декабря 2012 г. 113,1 358,5 68,3 (13,7) 33,9 193,7 753,8 12,3 766,1
Выпуск акций 25,0 75,3 100,3 100,3
Чистый результат от операций с собственными акциями, выкупленными у акционеров 10,2 (7,5) 2,7 2,7
Чистый результат от операций с бессрочными нотами участия в кредите, выкупленными у держателей (0,1) (0,1)
Прибыль за период 101,5 101,5 (1,0) 100,5
Прочий совокупный доход 2,3 (0,1) 2,2 0,5 2,7
Итого совокупный доход за период 2,3 101,4 103,7 (0,5) 103,2
Перенос фонда переоценки зданий в результате выбытия или по мере амортизации (0,7) 0,7
Выплаты, основанные на акциях 0,8 0,8 0,8
Увеличение уставного капитала дочерних компаний 0,4 0,4
Приобретение дочерних компаний (1,2) (1,2)
Выбытие дочерних компаний 0,5 0,5 (1,6) (1,1)
Приобретение неконтрольных долей участия 0,1 (2,9) (2,8) 0,1 (2,7)
Выплаты по бессрочным нотам участия в кредите (7,0) (7,0) (7,0)
Фонд накопленных курсовых разниц по бессрочным нотам участия в кредите 5,3 (5,3)
Налоговый эффект, признанный в отношении бессрочных нот участия в кредите 2,5 2,5 2,5
Дивиденды объявленные (14,9) (14,9) (1,9) (16,8)
На 31 декабря 2013 г. 138,1 433,8 73,6 (3,6) 35,6 262,0 939,5 7,6 947,1

Данная выдержка из консолидированной финансовой отчетности не содержит всей информации, раскрытие которой требуется в соответствии с положениями Международных стандартов финансовой отчетности (МСФО), а именно основных положений учетной политики и прочей пояснительной информации, которые входят в состав проаудированной консолидированной финансовой отчетности банка ВТБ и его дочерних компаний (далее совместно — «Группа») за годы, закончившиеся 31 декабря 2013 и 2012 годов. Для лучшего понимания финансового положения Группы и результатов ее деятельности и движений ее денежных средств данная выдержка из консолидированной финансовой отчетности должна рассматриваться совместно с проаудированной консолидированной финансовой отчетностью Группы, на основании которой она составлена. Копии проаудированной консолидированной финансовой отчетности могут быть получены в банке ВТБ.