Новая высота. Новые возможности
Двигаться вперед, расширяя привычные границы
Найти верное направление из множества возможных
Покорять новые вершины, укрепляя лидерские позиции
Задавать стандарты для тех, кто идет следом
Подняться выше, чтобы увидеть новую картину
Формировать настоящее, чтобы увидеть будущее
Годовой отчет 2012

Управление рисками в 2012 году

Политика, организация и структура управления рисками

Управление рисками на уровне группы ВТБ

Основными рисками, принимаемыми группой ВТБ, являются кредитный риск, риск ликвидности, рыночный риск (в частности, риски, связанные с портфелем ценных бумаг, процентными ставками и курсами валют), операционный риск. Управление рисками на уровне Группы включает в себя оценку и мониторинг рисков, контроль их объема, структуры и концентрации, а также выработку эффективных мер по оптимизации и минимизации рисков (в том числе для поддержания оптимального баланса между принимаемыми рисками и доходностью проводимых операций).

Основные принципы организации системы управления рисками в группе ВТБ:

  • анализ и управление финансовыми рисками Группы на консолидированной основе, охватывающей все российские и зарубежные банки, а также ключевые финансовые компании группы ВТБ;
  • разграничение уровней компетенции участников Группы, четкое определение обязанностей коллегиальных органов и должностных лиц при принятии решений;
  • независимость подразделений, осуществляющих оценку и контроль рисков, от подразделений, инициирующих соответствующие операции;
  • использование современных методов оценки рисков;
  • наличие развернутой системы отчетности на каждом уровне управления.

В течение 2012 года в связи с расширением состава группы ВТБ продолжался процесс интеграции и унификации систем управления рисками в Группе. Для поддержки и координации этого процесса, своевременного обмена информацией и анализа, осуществления и совершенствования процедур консолидированного управления рисками Группы функционировали коллегиальные органы, созданные при Управляющем комитете группы ВТБ, в частности:

  • Комитет по управлению рисками;
  • Кредитный комитет;
  • Координационная комиссия по управлению активами и пассивами.

Система управления рисками в группе ВТБ выстраивается и развивается с учетом намеченных стратегией глобальных бизнес-линий («Корпоративно- инвестиционный бизнес», «Розница»).

Политика управления рисками группы ВТБ в 2012 году реализовывалась в соответствии с подходами и процедурами, ориентированными на разумное ограничение «аппетита к риску», с учетом вероятности воздействия неблагоприятных факторов риска, связанных, в частности, с неустойчивым характером развития мировой экономики и финансового восстановления после кризиса 2008–2009 гг.

Контроль за организацией и политикой управления рисками в компаниях Группы осуществляется на системной основе: прежде всего через представительство Банка в Наблюдательных советах/Советах директоров дочерних компаний и координацию деятельности их служб внутреннего контроля/аудита.

В отчетном периоде на уровне Группы обеспечивалось функционирование и дальнейшее развитие процедур и методов консолидированного управления рисками, в том числе:

  • унифицированной в рамках Группы системы контроля отраслевых и страновых рисков;
  • баз данных по группам связанных контрагентов и проблемным заемщикам группы ВТБ;
  • системы составления консолидированной отчетности по рискам группы ВТБ;
  • автоматизации процессов риск-менеджмента (в частности, внедрение таких программ, как Kamakura Risk Manager, Misys Kondor Global Risk, SAS eGRC/OpRiskVAR);
  • расчета «экономического капитала» (Capital-at- Risk) Группы, его аллокации по компаниям Группы, видам рисков;
  • проекта по внедрению стандарта Базель II;
  • системы централизованного контроля за крупными сделками дочерних компаний и установления консолидированных лимитов Группы на заемщиков/группы связанных заемщиков, являющихся общими для компаний Группы.
Управление рисками на уровне банка ВТБ

Политика банка ВТБ в области риск-менеджмента направлена на формирование целостной системы управления рисками, которая соответствует характеру и масштабам деятельности Банка, профилю принимаемых им рисков и отвечает потребностям дальнейшего развития бизнеса. Выстраивание и совершенствование риск- менеджмента в Банке осуществляется с учетом лучшей банковской практики, нормативного регулирования и рекомендаций Банка России, а также общепризнанных международных стандартов и положений Базельского комитета по банковскому надзору.

Организационная система управления рисками в банке ВТБ включает в себя коллегиальные органы (Правление, Комитет по управлению активами и пассивами, Кредитный комитет, Малый кредитный комитет, Кредитный комитет по Московскому региону, Кредитный комитет и Малый кредитный комитет СЗРЦ, кредитные комитеты филиалов) и различные структурные подразделения.

Департамент рисков банка ВТБ

Подразделением, отвечающим за построение системы риск-менеджмента и контроль кредитных, рыночных и операционных рисков, принимаемых группой ВТБ и банком ВТБ, является Департамент рисков банка ВТБ. На конец 2012 года в его состав входили следующие подразделения:

a) профильные подразделения по видам рисков и/или элементам кредитной процедуры:

  • Управление кредитных рисков;
  • Управление рыночных рисков;
  • Управление операционных рисков;
  • Служба экспертизы кредитных заявок;

б) Управление стратегии, методологии и консолидированного анализа рисков (УСМиКАР), отвечающее за риск-менеджмент на уровне группы ВТБ, а также вопросы внедрения стандартов Базель II–III и общегрупповых стандартов.

Кредитный риск

Под кредитным риском понимается риск возникновения убытков, неполучения доходов и/или возникновения дополнительных расходов вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком/контрагентом по сделке/эмитентом ценных бумаг договорных обязательств по кредитной сделке. Кредитный риск, которому подвергаются группа ВТБ и Банк ВТБ, обусловлен наличием кредитного портфеля, портфеля ценных бумаг, гарантий, аккредитивов, портфеля производных финансовых инструментов и иных договорных обязательств кредитного характера.

Управление кредитным риском на уровне группы ВТБ

Ключевые подходы и процедуры определены Основными принципами и положениями кредитной политики группы ВТБ на 2011–2012 годы, утвержденными Управляющим комитетом Группы.

Управление кредитным риском в рамках Группы осуществляется на основе сочетания:

  • управления локальным кредитным риском на уровне компании группы ВТБ;
  • управления консолидированным кредитным риском на уровне Группы.

В рамках системы управления локальным кредитным риском компании группы ВТБ самостоятельно принимают на себя кредитные риски и управляют ими (включая страхование и хеджирование рисков) в рамках установленных полномочий и лимитов с учетом индикаторов риска в соответствии с национальным законодательством и стандартами Группы. Компании группы ВТБ несут ответственность за результаты деятельности по кредитованию, качество своих кредитных портфелей, а также мониторинг и контроль кредитного риска применительно к их портфелям.

Основными функциями управления консолидированным кредитным риском являются:

  • рассмотрение и утверждение стандартов, касающихся кредитных процедур и управления кредитным риском и предназначенных для применения в масштабах всей Группы;
  • определение и регулярный пересмотр единой кредитной политики для группы ВТБ, гармонизация кредитных политик компаний Группы с ее кредитной политикой;
  • разработка и применение единых в рамках Группы принципов и методов формализованной оценки заемщиков (рейтинговые системы — для крупных корпоративных клиентов и кредитных институтов, скоринговые системы — для розничных клиентов), ценообразования по кредитным операциям, обеспечения, мониторинга, резервирования и пр.;
  • обеспечение контроля за совокупным кредитным портфелем Группы и уровнем риска, принимаемого Группой на общих контрагентов, а также страны и отрасли посредством установления консолидированных лимитов и иных видов лимитов (ограничений) в рамках Группы;
  • оценка размера «экономического капитала» (капитала, подверженного риску), необходимого для покрытия кредитных рисков Группы;
  • подготовка и вынесение на рассмотрение руководящих органов регулярной консолидированной отчетности по кредитным рискам Группы.

Управление консолидированным кредитным риском охватывает основные типы активов и забалансовых операций компаний Группы, несущих кредитный риск и требующих контроля с точки зрения их концентрации по группе ВТБ в целом. Для целей консолидированного контроля и отчетности объем и спектр таких операций определяется координирующими органами Группы.

Анализ качества кредитного портфеля группы ВТБ по классам кредитов и авансам клиентов по состоянию на 31 декабря 2012 года
Необесцененные Обесцененные
млрд рублей Благополучные Требующие контроля Субстандартные Сомнительные Убыточные Итого
Кредиты юридическим лицам 3 111,1 323,2 251,7 43,7 234,9 3 964,6
Финансовые активы, классифицированные в составе кредитов и авансов клиентам 244,8 0,7 - - - 245,5
Кредиты физическим лицам 1 014,8 1,8 27,4 19,0 57,2 1 120,2
Итого кредитный портфель 4 370,7 325,7 279,1 62,7 292,1 5 330,3

Источник: Консолидированная финансовая отчетность группы ВТБ по МСФО.

Анализ качества кредитного портфеля группы ВТБ по состоянию на 31 декабря 2012 года
Кредиты и авансы клиентам до вычета резерва под обесценение, млрд рублей 5 084,8
Неработающие кредиты, % от портфеля7 5,4 %
Резерв под обесценение кредитного портфеля, млрд рублей 323,3
Отношение резерва под обесценение кредитного портфеля к кредитному портфелю до вычета резерва под обесценение, % 6,4 %
Коэффициент покрытия неработающих кредитов, % 112,4 %

Источник: Консолидированная финансовая отчетность группы ВТБ по МСФО.

В группе ВТБ управление кредитными рисками по кредитным операциям с физическими лицами и клиентами малого бизнеса является предметом отдельной политики. Дочерние банки ВТБ, совершающие операции в области розничного кредитования, руководствуются одобренными Управляющим комитетом Группы документами, в которых определяются стандарты и подходы к управлению розничными кредитными рисками на уровне каждого дочернего банка и Группы в целом.

Вопросами выявления, мониторинга и урегулирования потенциально проблемной и проблемной задолженности на уровне Группы занимаются различные профильные подразделения банка ВТБ, не входящие в структуру Департамента рисков (в том числе Дирекция по сопровождению корпоративного бизнеса и Управление по работе с проблемной задолженностью Юридического департамента).

Управление кредитным риском на уровне банка ВТБ

Банк ВТБ осуществляет управление кредитными рисками по следующим направлениям:

  • ограничение кредитного риска за счет действующей в Банке системы лимитов на принятие решений, на концентрацию кредитных рисков, на отдельных заемщиков; такие лимиты регулярно пересматриваются Департаментом рисков банка ВТБ, утверждаются Кредитным комитетом и соответствуют нормативам, установленным Банком России;
  • покрытие кредитных рисков за счет принимаемого обеспечения и его страхования, взимания адекватной платы за кредитный риск и формирования резервов на возможные потери по ссудам;
  • контроль уровня кредитных рисков за счет оценки кредитного риска, принимаемого Банком на контрагента, а также в рамках регулярного мониторинга состояния кредитного портфеля, отдельных клиентов, сделок и залогового имущества (в том числе с использованием системы ранжирования заемщиков);
  • предупреждение кредитного риска на стадии рассмотрения кредитных заявок, а также за счет принятия своевременных мер при выявлении факторов кредитного риска в ходе мониторинга.

В течение 2012 года продолжилась реализация мер по усилению системы управления кредитным риском:

  • внесен ряд изменений в организацию кредитного процесса в Банке: разделены кредитные процессы клиентов крупного и среднего бизнеса, кредитные процессы в головном офисе и региональных подразделениях Банка (в частности, по крупному бизнесу в головном офисе работу над кредитной заявкой ведет проектная команда), пересмотрены и детализированы функции Кредитного подразделения, оптимизирована работа подразделений Банка с документами клиента (введен единый ресурс, на котором размещаются документы, предоставленные клиентом), сокращен объем предоставляемых клиентом документов и перечень обязательных экспертиз, что в целом привело к сокращению сроков от момента инициирования сделки до принятия решения по сделке;
  • введен новый подход к установлению лимитов кредитного риска на банки и небанковские кредитные организации;
  • проведена валидация используемой в Банке рейтинговой системы;
  • одобрена методика стресс-тестирования кредитного портфеля Банка;
  • усовершенствованы подходы к управлению отраслевыми, региональными и страновыми рисками;
  • внедрены подходы к оценке рисков концентрации;
  • получила дальнейшее развитие система ценообразования по сделкам с кредитным риском —при определении премий за кредитный риск принимается во внимание величина регулятивного капитала, аллокируемого под сделку;
  • расширены полномочия Малого кредитного комитета.

Комиссия по мониторингу кредитных сделок получила полномочия на принятие решений по приостановлению заключения новых кредитных сделок в рамках лимитов и на приостановление выдачи кредитных средств по заключенным кредитным сделкам (при наличии выявленных факторов кредитного риска).

Риск ликвидности

Риск ликвидности возникает при несбалансированности по срокам активов и пассивов и поэтому потенциально влияет на способность группы ВТБ своевременно и в полном объеме исполнять свои обязательства (в том числе без привлечения средств по ставкам выше рыночного уровня).

Управление риском ликвидности на уровне группы ВТБ

В течение 2012 года управление ликвидностью не только по банку ВТБ, но и в целом по Группе осуществлялось на основе принятых Управляющим комитетом Группы внутренних нормативных документов.

Управление ликвидностью Группы осуществляется на трех основных уровнях:

  • каждый банк/компания Группы управляет собственной ликвидностью на индивидуальной основе в целях выполнения своих обязательств и соблюдения требований национального регулирующего органа, а также рекомендаций банка ВТБ;
  • ВТБ управляет ликвидностью Группы на основе централизованного контроля и управления основными мероприятиями Группы;
  • программа среднесрочного и долгосрочного финансирования деятельности Группы разработана и выполняется под руководством банка ВТБ.
Управление риском ликвидности на уровне банка ВТБ

В банке ВТБ осуществляется управление рисками текущей и прогнозной ликвидности.

Риск ликвидности и анализ договорных сроков, оставшихся до погашения, по состоянию на 31 декабря 2012 года, млрд рублей
Временной интервал Приток Отток Разрыв Накоплен-
ный разрыв
Валютный
своп—
накоплен-
ный разрыв
Накоплен-
ный разрыв
(итого)
Позиции в рублях
Начальный остаток 231,3 231,3 231,3
Менее 1 месяца 379,5 (995,0) (615,5) (384,2) (432,1) (816,3)
От 1 до 3 месяцев 329,2 (593,8) (264,6) (648,8) (505,7) (1 154,4)
От 3 месяцев до 1 года 1 146,6 (843,7) 302,9 (345,9) (531,2) (877,1)
От 1 года до 3 лет 2 078,1 (638,3) 1 439,8 1 093,8 (561,5) 532,3
Более 3 лет 2 191,2 (875,2) 1 316,0 2 409,8 (561,5) 1 848,3
Позиции в других валютах
Начальный остаток 370,6 370,6 370,6
Менее 1 месяца 744,1 (756,8) (12,7) 357,9 429,9 787,8
От 1 до 3 месяцев 166,9 (366,6) (199,7) 158,2 499,0 657,2
От 3 месяцев до 1 года 690,1 (996,3) (306,2) (148,0) 521,9 373,9
От 1 года до 3 лет 1 092,0 (1 362,8) (270,8) (418,8) 548,4 129,6
Более 3 лет 778,6 (787,2) (8,6) (427,4) 548,4 121,0
Итого
Начальный остаток 601,9 601,9 601,9
Менее 1 месяца 1 123,6 (1 751,8) (628,2) (26,3) (2,1) (28,4)
От 1 до 3 месяцев 496,1 (960,4) (464,3) (490,6) (6,6) (497,2)
От 3 месяцев до 1 года 1 836,6 (1 840,0) (3,4) (494,0) (9,3) (503,3)
От 1 года до 3 лет 3 170,1 (2 001,2) 1 168,9 674,9 (13,1) 661,8
Более 3 лет 2 969,8 (1 662,4) 1 307,4 1 982,3 (13,1) 1 969,2

Источник: Консолидированная финансовая отчетность группы ВТБ по МСФО.

Управление текущей ликвидностью, —основная задача, решаемая Банком в сфере оперативного управления активами и пассивами —заключается в краткосрочном прогнозировании и управлении денежными потоками в разрезе валют и сроков для обеспечения исполнения обязательств Банка, проведения расчетов по поручениям клиентов и фондирования активных операций.

Управление текущей ликвидностью осуществляется Казначейством Финансового департамента за счет оперативного (в течение дня) определения текущей платежной позиции Банка и формирования прогноза изменения платежной позиции с учетом платежного календаря и различных сценариев развития событий.

Задачей управления прогнозной ликвидностью является разработка и реализация комплекса мер по управлению активами и пассивами, направленных на поддержание платежеспособности Банка и на плановое наращивание портфеля активов при обеспечении оптимального соотношения уровня ликвидных активов и рентабельности операций. Выполнение данной задачи в Банке достигается путем построения долгосрочных прогнозов ликвидности, а также установления Комитетом по управлению активами и пассивами внутренних нормативов ликвидности (нормативов ликвидных и высоколиквидных активов, норматива величины Казначейского портфеля ценных бумаг). Кроме того, управление прогнозной ликвидностью осуществляется с учетом нормативов ликвидности, установленных Банком России.

Прогноз и анализ долгосрочной ликвидности по группе ВТБ и банку ВТБ осуществляет Управление рыночных рисков Департамента рисков. Результаты анализа в рамках консолидированного отчета предоставляются Комитету по управлению активами и пассивами Банка, Управляющему комитету Группы и действующей при нем Комиссии по управлению активами и пассивами.

Прогноз включает в себя расчет поступлений и платежей в соответствии с контрактными сроками операций, а также с учетом:

  • планируемых сделок;
  • вероятной пролонгации средств, привлеченных от клиентов Банка (депозиты и векселя);
  • вероятного оттока нестабильной части средств «до востребования» (расчетные и текущие счета клиентуры, счета «Лоро»).

Кроме того, Департамент рисков проводит стресс-тестирование с учетом риск-факторов, влияющих на изменение прогнозного состояния ликвидности, а также с учетом дополнительных возможностей Банка по привлечению средств.

В приведенной выше таблице приведены денежные потоки группы ВТБ по договорным срокам, оставшимся до погашения/платежа по активам и обязательствам.

Разрывы ликвидности закрываются путем новых заимствований и пролонгации действующих депозитов. Управление среднесрочной ликвидностью Группы осуществляется путем привлечения межбанковских кредитов и клиентских депозитов, проведения сделок РЕПО и привлечения обеспеченных кредитов от ЦБ РФ. ВТБ обладает рядом дополнительных возможностей по привлечению финансов для покрытия отрицательных разрывов среднесрочной ликвидности, таких, как еврооблигации и облигации, торгующиеся на фондовых площадках России. Валютная структура ликвидности регулируется путем проведения сделок «конверсионный своп».

Основная часть пассивной базы группы ВТБ представлена депозитами клиентов, векселями, облигациями, текущими счетами корпоративных клиентов и физических лиц, депозитами Федерального казначейства, еврооблигациями и синдицированными кредитами.

Несмотря на то что значительную часть клиентских пассивов составляют краткосрочные депозиты и счета «до востребования», диверсификация портфеля этих пассивов и прошлый опыт ВТБ позволяют говорить о том, что эти пассивы постоянно рефинансируются клиентами и их существенная часть является стабильным источником фондирования. Стабильная часть краткосрочных клиентских пассивов определяется на основе статистического анализа динамики суммарного остатка таких пассивов в разрезе валют.

Инструменты денежного рынка (межбанковское кредитование и депозиты, РЕПО) используются для регулирования краткосрочной ликвидности и не рассматриваются как источник финансирования долгосрочных активов.

Рыночный риск

Под рыночным риском понимается риск снижения финансового результата деятельности Группы в результате переоценки балансовых активов и пассивов, внебалансовых требований и обязательств, производных финансовых инструментов из-за неблагоприятного изменения рыночных индикаторов, таких, как процентные ставки (процентный риск), валютные курсы (валютный риск) и котировки ценных бумаг (ценовой риск).

Процентный риск

Управление процентным риском осуществляется на основе принятых Управляющим комитетом Группы внутренних нормативных документов и включает в себя:

  • установление стандартных процентных ставок привлечения и внутренних ставок фондирования с учетом текущей рыночной конъюнктуры;
  • расчет показателей процентного риска (CaR, EaR);
  • установление лимитов капитала на покрытие процентного риска в разрезе группы ВТБ и отдельных банков.

Основные параметры, по которым оценивается процентный риск:

  • чувствительность процентной позиции Группы к изменению процентных ставок, оцениваемая через величину (1) снижения чистой текущей стоимости процентной позиции и (2) чистого процентного дохода при неблагоприятном параллельном смещении кривых доходности на 100 б. п.;
  • экономический капитал на покрытие процентного риска, оцениваемый через показатель IRRC (Interest Rate Risk Charge) —через оценку снижения чистой текущей стоимости процентной позиции Банка при вероятном неблагоприятном изменении процентных ставок.

В таблице ниже представлена чувствительность годового чистого процентного дохода Группы к параллельному сдвигу кривых доходности в разрезе валют по состоянию на 31 декабря 2012 года.

Валютный риск

Группа управляет валютным риском на основе принятых Управляющим комитетом Группы внутренних нормативных документов, обеспечивая соответствие между активами и обязательствами в разрезе валют и поддерживая открытую валютную позицию (ОВП) каждого из банков Группы в рамках установленных ограничений, в том числе внутренних лимитов ОВП и VaR лимитов, а также нормативных лимитов ОВП, устанавливаемых регулятором.

Количественная оценка риска осуществляется с использованием метода VaR (Value-at-Risk), позволяющего оценить максимальное вероятное (с заданным доверительным интервалом) негативное влияние на финансовый результат изменений стоимости валютных позиций. VaR-оценка проводится методом исторического моделирования с историческим периодом 2 года, временны´м горизонтом 10 торговых дней и доверительным интервалом 99 %.

Ценовой риск

Основные принципы управления ценовым риском в Группе ВТБ:

  • ограничение величины принимаемого ценового риска через установление лимитов в разрезе инструментов, портфелей, видов операций;
  • контроль за соблюдением установленных лимитов и ограничений (минимальная величина дисконта по операциям «обратное РЕПО», условие margin call и др.) на принятие ценового риска;
  • организация текущего мониторинга, анализа и отчетности по ценовому риску.

Количественная оценка риска осуществляется с использованием метода VaR с параметрами, описанными выше для валютного риска. По инструментам, история цен которых за прошедший год насчитывала не менее 100 торговых дней с максимальным интервалом отсутствия котировок не более 10 торговых дней подряд и с датой начала обращения не позже начала отчетного года, использовались исторические данные непосредственно по инструменту. При этом подавляющее большинство таких инструментов в портфеле Группы имело историю 250 торговых дней за отчетный год.

Чувствительность группы ВТБ к изменению процентных ставок по состоянию на 31 декабря 2012 года
Увеличение процентной ставки в базисных пунктах Влияние на чистый процентный доход, млрд рублей Уменьшение процентной ставки в базисных пунктах Влияние на чистый процентный доход, млрд рублей
Российский рубль 109 (12,8) (109) 12,8
Доллар США 5 0,2 (5) (0,2)
Итого (12,6) - 12,6

Источник: Консолидированная финансовая отчетность группы ВТБ по МСФО.

Показатели валютного риска по Группе ВТБ по состоянию на 31 декабря 2012 года, млрд рублей
ОВП (40,1)
VaR 4,2

Источник: Консолидированная финансовая отчетность группы ВТБ по МСФО.

По инструментам, не удовлетворяющим указанным критериям (тем не менее обращающимся на рынке и несущим рыночный риск), использовалась история цен по инструментам-аналогам (proxy), экспертно подбираемым исходя из следующих условий:

  • proxy-инструмент относится к тому же классу финансовых инструментов, что и оригинальный инструмент (облигации/еврооблигации);
  • эмитент proxy-инструмента относится к той же отрасли и к той же стране, что и оригинальный инструмент, эмитенты имеют сопоставимые кредитные рейтинги;
  • proxy-инструмент и оригинальный инструмент номинированы в одной и той же валюте;
  • proxy-инструмент и оригинальный инструмент имеют сопоставимые дюрации.

Приблизительно для одной четвертой доли ценных бумаг в портфеле использовались proxy-инструменты для расчета VaR (оценка VaR применяется в Группе с 2010 года).

Операционный риск

Операционный риск представляет собой риск возникновения убытков в результате человеческого фактора, возможного несовершенства внутренних процессов или их несоответствия законодательным требованиям, сбоев в работе информационных и технологических систем, неблагоприятных внешних событий стихийного характера.

Система управления операционными рисками банка ВТБ направлена на предотвращение возможных потерь и снижение вероятности нарушения бизнес-процессов, неспособности обеспечить высокое качество обслуживания клиентов вследствие ошибок персонала, сбоев в работе систем, внутреннего или внешнего мошенничества, нарушений законодательства.

В практике организации процесса управления операционным риском Банк руководствуется принципами, установленными нормативными актами Банка России, а также положениями, изложенными в документах Базельского комитета по банковскому надзору (в том числе стандартами Базель II). В целях управления операционным риском в Банке реализованы регулярные процедуры, обеспечивающие идентификацию риска, его оценку, контроль и ограничение. Все существенные с точки зрения риска недостатки, выявленные в рамках внутреннего контроля, являются объектом пристального анализа, на основе которого разрабатываются и реализуются меры по устранению причин и источников риска.

В целях мониторинга и консолидированной оценки операционного риска в Банке и его дочерних финансовых компаниях внедрены унифицированные механизмы сбора сведений об инцидентах операционного риска и связанных с ними операционных потерях, а также ключевых показателях риска и контроля.

Процедура представления в централизованную службу риск-менеджмента банка ВТБ регулярных отчетов о показателях операционного риска дочерних компаний Группы поддерживается специализированным модулем «Отчет по операционным рискам» Корпоративной информационной системы (КИС) группы ВТБ. Данный модуль обеспечивает многоуровневый контроль качества загружаемых данных и возможность формирования внутригрупповых аналитических отчетов с произвольным уровнем консолидации.

Ключевыми механизмами ограничения операционных рисков являются:

  • комплексная система текущего и последующего внутреннего контроля, охватывающая все подразделения и направления деятельности Банка;
  • регламентирование порядка совершения всех основных операций в рамках внутренних нормативно-методологических документов;
  • учет и документирование совершаемых банковских операций и сделок, регулярные выверки первичных документов и счетов по операциям;
  • применение принципов разделения и ограничения функций, полномочий и ответственности сотрудников, использование механизмов двойного контроля, принятия коллегиальных решений;
  • установление ограничений на сроки и объемы операций;
  • автоматизация банковских операций на основе использования высокопроизводительных информационных систем, постоянный мониторинг их функционирования и принятие незамедлительных мер по устранению причин сбоев;
  • обеспечение физической и информационной безопасности, контроль доступа в помещения Банка;
  • тщательный отбор персонала, его подготовка и повышение квалификации.

Перечисленные меры по ограничению рисков дополняются программами страхования, диверсифицированными в соответствии с видами и объемами проводимых операций. Общий объем имевшейся у Группы страховой защиты от рисков профессиональной деятельности в 2012 году составлял около 140 млрд рублей, в том числе покрытие рисков головного банка объемом около 15 млрд рублей. Применяемые страховые программы традиционно включали в себя страхование от преступлений (в том числе электронных и компьютерных) по программе Financial Institution’s Blanket Bond and Electronic & Computer Crime, страхование материальных ценностей во время нахождения в хранилищах и при перевозках, страхование ответственности, страхование рисков «карточного бизнеса», включая страхование банкоматов и страхование убытков от мошеннических операций с пластиковыми картами.

Проведенное в 2012 году независимое обследование бизнес-процессов Банка на предмет оценки эффективности реализованных в Банке контрольных процедур подтвердило высокий уровень его риск-защищенности.

Сведения об участии ОАО Банк ВТБ в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности ОАО Банк ВТБ

ОАО Банк ВТБ не участвует в судебных процессах, которые могут существенно отразиться на финансово‑хозяйственной деятельности кредитной организации-эмитента8.

Мероприятия и планы по реализации стандартов Базель II

По состоянию на 31 декабря 2012 года стандарты Базельского Соглашения не были полностью отражены в российском законодательстве и нормативной базе. В частности, отсутствовали процедуры, предусмотренные Компонентом 1 (Подход на основе внутренних рейтингов) и Компонентом 2 (Оценка адекватности капитала).

Банк ВТБ независимо разрабатывает методы, предусмотренные стандартами Базель II. Они направлены на оценку адекватности капитала путем внедрения концепции «экономического капитала», основанного на так называемых «продвинутых подходах». Пошаговое внедрение этой концепции позволит Банку с большей точностью оценивать уровень капитала и коэффициенты допустимых рисков, принимая во внимание российскую бизнес-специфику.

Банк ВТБ входит в пилотную программу Банка России, направленную на использование подхода на основе внутренних рейтингов для целей регулирования и надзора после 2015 года, когда в Российской Федерации вступят в действие стандарты Базель II для крупных кредитных организаций.

В августе 2012 года Группа приступила к реализации проекта по внедрению стандартов Базель II. На первом этапе был проведен анализ соответствия банка ВТБ и ВТБ24 подходу на основе внутренних рейтингов совместно с QIS —оценкой влияния внедрения стандартов Базель II на расчет капитала. Соответствующий план внедрения стандартов Базель II в банке ВТБ и ВТБ24 будет подготовлен в течение 2013 года.

Фактическое внедрение стандартов Базель II в банке ВТБ и ВТБ24 начнется в 2013 году, при этом перед ВТБ24 ставится цель обеспечить полное соответствие подходу на основе внутренних рейтингов уже в 2015 году, а для банка ВТБ —в 2016 году. В дальнейшем Группа планирует разработать процедуры внедрения стандартов Базель II в других банках группы ВТБ, включая Банк Москвы, который должен обеспечить соответствие стандартам Базель II после 2016 года.

Основные приоритеты в 2013 году

В 2013 году в рамках совершенствования системы управления рисками Группы планируются:

  • дальнейшая унификация методов и подходов, применяемых в компаниях группы ВТБ в области риск-менеджмента;
  • поэтапная реализация комплексных моделей «риск-аппетита» Группы, соответствующих лучшей практике, с обеспечением их эффективного инкорпорирования в систему и процессы установления портфельных лимитов и других ограничений риска, принимаемых в Группе;
  • внедрение, совершенствование и широкое применение современных методов количественной оценки рисков, систематизация подходов к построению и валидации используемых моделей и методик, в том числе по рейтингованию заемщиков, определению вероятности дефолта, формированию резервов по МСФО;
  • активная работа по автоматизации ключевых процессов и аналитических задач риск‑менеджмента, в частности тестирование и запуск специализированного программного обеспечения по контролю операционного риска.