Новая высота. Новые возможности
Двигаться вперед, расширяя привычные границы
Найти верное направление из множества возможных
Покорять новые вершины, укрепляя лидерские позиции
Задавать стандарты для тех, кто идет следом
Подняться выше, чтобы увидеть новую картину
Формировать настоящее, чтобы увидеть будущее
Годовой отчет 2012

Финансовая отчетность по РСБУ в 2012 году

Аудиторское заключение

независимого аудитора по годовому отчету Банка ВТБ (открытое акционерное общество) за 2012 год

Акционерам Банка ВТБ (открытое акционерное общество)

Мы провели аудит прилагаемого годового отчета Банка ВТБ (открытое акционерное общество), который состоит из бухгалтерского баланса по состоянию на 1 января 2013 г., отчета о прибылях и убытках за 2012 год, отчета о движении денежных средств за 2012 год, отчета об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов по состоянию на 1 января 2013 г., сведений об обязательных нормативах по состоянию на 1 января 2013 г. и пояснительной записки (аудит информации, изложенной в пояснительной записке, проводился только в отношении пунктов 1.1, 2.1–2.4, 2.6–2.7, 3.1–3.5, 6, 7).

Ответственность аудируемого лица за годовой отчет

Руководство Банка ВТБ (открытое акционерное общество) несет ответственность за составление и достоверность указанного годового отчета в соответствии с установленными в Российской Федерации правилами составления годового отчета и за систему внутреннего контроля, необходимую для составления годового отчета, не содержащего существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок

Ответственность аудитора

Наша ответственность заключается в выражении мнения о достоверности данного годового отчета на основе проведенного нами аудита.

Мы провели аудит в соответствии с федеральными стандартами аудиторской деятельности, действующими в Российской Федерации, и международными стандартами аудита. Данные стандарты требуют соблюдения применимых этических норм, а также планирования и проведения аудита таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что годовой отчет не содержит существенных искажений.

Аудит включает в себя проведение аудиторских процедур, направленных на получение аудиторских доказательств, подтверждающих числовые показатели в годовом отчете и раскрытие в нем информации. Выбор аудиторских процедур является предметом суждения аудитора, которое основывается на оценке риска существенных искажений годового отчета, допущенных вследствие недобросовестных действий или ошибок. В процессе оценки данного риска аудитор рассматривает систему внутреннего контроля, обеспечивающую составление и достоверность годового отчета, с целью выбора соответствующих аудиторских процедур, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля. Аудит также включает в себя оценку надлежащего характера применяемой учетной политики и обоснованности оценочных показателей, полученных руководством, а также оценку представления годового отчета в целом.

Мы полагаем, что полученные нами аудиторские доказательства представляют достаточные и надлежащие основания для выражения нашего мнения.

Мнение

По нашему мнению, годовой отчет отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение Банка ВТБ (открытое акционерное общество) по состоянию на 1 января 2013 г., результаты его финансово‑хозяйственной деятельности и движение денежных средств за 2012 год в соответствии с установленными в Российской Федерации правилами составления годового отчета.

Прочие сведения

Как указано в пункте 9 пояснительной записки, руководством Банка принято решение не публиковать пояснительную записку в составе годового отчета в печатных средствах массовой информации в соответствии с Указанием Центрального банка Российской Федерации от 20 января 2009 г. № 2172‑У «Об опубликовании и представлении информации о деятельности кредитных организаций и банковских (консолидированных) групп». Обращаем Ваше внимание на то, что настоящее аудиторское заключение по прилагаемому годовому отчету должно рассматриваться совместно со всеми формами отчетности и пояснительной запиской, являющимися неотъемлемыми составными частями годового отчета. Полный годовой отчет, включающий все формы отчетности и пояснительную записку, будет размещен на странице в сети Интернет, используемой Банком для раскрытия информации, по адресу www.vtb.ru.

Сведения об аудируемом лице

Наименование: Банк ВТБ (открытое акционерное общество)

Свидетельство о государственной регистрации кредитной организации № 1000 выдано Центральным банком Российской Федерации 17 октября 1990 г.

Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц № 1027739609391 выдано Министерством Российской Федерации по налогам и сборам 22 ноября 2002 г.

Местонахождение: 190000, Россия, Санкт‑Петербург, ул. Большая Морская, д. 29.

Прилагаемый годовой отчет не имеет своей целью представление финансового положения и результатов деятельности в соответствии с принципами или методами бухгалтерского учета, общепринятыми в странах и иных административно-территориальных образованиях, помимо Российской Федерации. Соответственно, прилагаемый годовой отчет не предназначен для лиц, не знакомых с принципами, процедурами и методами бухгалтерского учета, принятыми в Российской Федерации.

Сведения об аудиторе

Наименование: ЗАО «Эрнст энд Янг Внешаудит» Основной государственный регистрационный номер 1027739199333.

Местонахождение: 115035, Россия, Москва, Садовническая наб., д. 77, стр. 1.
ЗАО «Эрнст энд Янг Внешаудит» является членом Некоммерческого партнерства «Аудиторская Палата России» (НП АПР). ЗАО «Эрнст энд Янг Внешаудит» зарегистрировано в реестре аудиторов и аудиторских организаций НП АПР за номером 3027, а также включено в контрольный экземпляр реестра аудиторов и аудиторских организаций за основным регистрационным номером записи 10301017410.

Бухгалтерский баланс

(публикуемая форма) на 01.01.2013 года

Код формы по ОКУД 0409806
Годовая
тыс.руб

Кредитной организации
Банк ВТБ (открытое акционерное общество)/ОАО Банк ВТБ Почтовый адрес
119121, г. Москва, ул. Плющиха, д. 37

Номер
строки
Наименование статьи Данные
на отчетную дату
Данные на соответ-
ствующую отчетную
дату прошлого года
I. Активы
1 Денежные средства 44 172 502 25 191 760
2 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 113 860 557 158 945 660
2.1 Обязательные резервы 29 372 940 32 079 621
3 Средства в кредитных организациях 164 173 307 44 628 606
4 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 224 030 478 285 456 452
5 Чистая ссудная задолженность 2 903 093 507 2 804 629 583
6 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 627 584 589 589 310 298
6.1 Инвестиции в дочерние и зависимые организации 387 559 323 351 482 525
7 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 2 300 605 3 576 783
8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 86 068 397 107 911 984
9 Прочие активы 147 894 055 151 800 456
10 Всего активов 41 3131 1771 997 41 171 4511 582
II. Пассивы
11 Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации 100 001 128 198 544 975
12 Средства кредитных организаций 1 234 213 538 1 148 405 077
13 Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями 1 817 774 580 1 907 937 588
13.1 Вклады физических лиц 11 488 082 13 503 267
14 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 27 526 711 2 652 612
15 Выпущенные долговые обязательства 420 611 387 215 069 960
16 Прочие обязательства 67 385 086 60 712 781
17 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон 3 335 655 8 357 166
18 Всего обязательств 3 670 848 085 3 541 680 159
III. Источники собственных средств
19 Средства акционеров (участников) 104 605 413 104 605 413
20 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 0 0
21 Эмиссионный доход 361 901 101 361 901 101
22 Резервный фонд 5 230 271 5 230 271
23 Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (7 910 743) (7 579 468)
24 Переоценка основных средств 13 204 958 9 234 410
25 Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет 147 203 157 131 973 715
26 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 18 095 755 24 405 981
27 Всего источников собственных средств 642 329 912 629 771 423
IV. Внебалансовые обязательства
28 Безотзывные обязательства кредитной организации 2 048 120 982 1 598 991 540
29 Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства 434 629 067 426 216 095
30 Условные обязательства некредитного характера 0 60 537

Годовой отчет размещен на странице Банка в сети Интернет по адресу www.vtb.ru.

Бухгалтерский баланс
(публикуемая форма) на 01.01.2013 года (продолжение)

Отчет о прибылях и убытках

(публикуемая форма) на 01.01.2013 года

Код формы по ОКУД 0409807
Годовая
тыс.руб

Кредитной организации
Банк ВТБ (открытое акционерное общество)/ОАО Банк ВТБ Почтовый адрес
119121, г. Москва, ул. Плющиха, д. 37

Номер
строки
Наименование статьи Данные
за отчетный период
Данные за соответ-
ствующий период
прошлого года
1 Процентные доходы, всего, в том числе: 230 241 808 199 292 384
1.1 От размещения средств в кредитных организациях 48 498 447 35 221 620
1.2 От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями 158 343 845 138 254 516
1.3 От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 0 0
1.4 От вложений в ценные бумаги 23 399 516 25 816 248
1.4 От вложений в ценные бумаги 23 399 516 25 816 248
2 Процентные расходы, всего, в том числе: 180 182 644 121 930 939
2.1 По привлеченным средствам кредитных организаций 70 614 364 47 064 798
2.2 По привлеченным средствам клиентов, не являющимся кредитными организациями 88 085 766 66 496 111
2.3 По выпущенным долговым обязательствам 21 482 514 8 370 030
3 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) 50 059 164 77 361 445
4 Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным
на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным
доходам, всего, в том числе:
(8 365 419) (12 532 600)
4.1 Изменение резерва на возможные потери по начисленным
процентным доходам
(4 276 010) (8 957 890)
5 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после
создания резерва на возможные потери
41 693 745 64 828 845
6 Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми
по справедливой стоимости через прибыль или убыток
(16 696 008) (23 486 635)
7 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися
в наличии для продажи
(3 656 274) 7 121 931
8 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми
до погашения
293 (78 124)
9 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 6 917 493 (13 658 834)
10 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты (2 154 033) 1 740 759
11 Доходы от участия в капитале других юридических лиц 27 144 338 26 121 766
12 Комиссионные доходы 15 782 343 12 506 037
13 Комиссионные расходы 4 916 959 2 493 040
14 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам,
имеющимся в наличии для продажи
(2 887 891) (152 809)
15 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам,
удерживаемым до погашения
143 516 (5 370)
16 Изменение резерва по прочим потерям (827 292) (4 508 666)
17 Прочие операционные доходы 180 467 422 70 050 923
18 Чистые доходы (расходы) 241 010 693 137 986 783
19 Операционные расходы 217 126 733 103 183 370
20 Прибыль (убыток) до налогообложения 23 883 960 34 803 413
21 Начисленные (уплаченные) налоги 5 788 205 10 397 432
22 Прибыль (убыток) после налогообложения 18 095 755 24 405 981
23 Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе: 0 0
23.1 Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов 0 0
23.2 Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда 0 0
24 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 18 095 755 24 405 981

Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов

(публикуемая форма) по состоянию на 01.01.2013 года

Код формы по ОКУД 0409808
Годовая
тыс.руб

Кредитной организации
Банк ВТБ (открытое акционерное общество)/ОАО Банк ВТБ Почтовый адрес
119121, г. Москва, ул. Плющиха, д. 37

Номер
строки
Наименование показателя Данные
на начало
отчетного года
Прирост (+)/
снижение (–)
за отчетный
период
Данные на
отчетную дату
1 Собственные средства (капитал), (тыс. руб.), всего, в
том числе:
443 274 868 95 923 490 539 198 358
1.1 Уставный капитал кредитной организации, в
том числе:
104 605 413 0 104 605 413
1.1.1 Номинальная стоимость зарегистрированных
обыкновенных акций (долей)
104 605 413 0 104 605 413
1.1.2 Номинальная стоимость зарегистрированных
привилегированных акций
0 0 0
1.2 Собственные акции (доли), выкупленные у
акционеров (участников)
0 0 0
1.3 Эмиссионный доход 361 901 101 0 361 901 101
1.4 Резервный фонд кредитной организации 5 230 271 0 5 230 271
1.5 Финансовый результат деятельности, принимаемый
в расчет собственных средств (капитала):
138 797 866 24 619 948 163 417 814
1.5.1 прошлых лет 115 935 321 40 299 420 156 234 741
1.5.2 отчетного года 22 862 545 (15 679 472) 7 183 073
1.6 Нематериальные активы 21 357 14 323 35 680
1.7 Субординированный кредит (заем, депозит,
облигационный заем)
208 690 616 111 203 513 319 894 129
1.8 Источники (часть источников) дополнительного
капитала, для формирования которых инвесторами
использованы ненадлежащие активы
0 0 0
2 Нормативное значение достаточности собственных
средств (капитала), (процентов)
10,0 X 10,0
3 Фактическое значение достаточности собственных
средств (капитала), (процентов)
11,0 X 14,4
4 Фактически сформированные резервы
на возможные потери (тыс. руб.), всего,
в том числе:
162 023 551 6 487 918 168 511 469
4.1 по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности
146 520 998 4 100 144 150 621 142
4.2 по иным активам, по которым существует риск
понесения потерь, и прочим потерям
7 160 234 7 394 438 14 554 672
4.3 по условным обязательствам кредитного характера,
отраженным на внебалансовых счетах, и срочным
сделкам
7 932 578 (4 628 504) 3 304 074
4.4 под операции с резидентами офшорных зон 409 741 (378 160) 31 581
Раздел«Справочно»:
1. Формирование (доначисление) резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности
в отчетном периоде (тыс. руб.), всего 51 136 812
в том числе вследствие:
1.1. выдачи ссуд 15 270 912
1.2. изменения качества ссуд 24 183 482
1.3. изменения официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России 1 776 382
1.4. иных причин 9 906 036
2. Восстановление (уменьшение) резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности
в отчетном периоде (тыс. руб.), всего 47 036 670
в том числе вследствие:
2.1. списания безнадежных ссуд 5 337 791
2.2. погашения ссуд 20 268 857
2.3. изменения качества ссуд 8 008 256
2.4. изменения официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России 2 256 766
2.5. иных причин 11 165 000

Годовой отчет размещен на странице Банка в сети Интернет по адресу www.vtb.ru.

Сведения об обязательных нормативах

(публикуемая форма) по состоянию на 1 января 2013 года

Код формы по ОКУД 0409813
Годовая
тыс.руб

Кредитной организации
Банк ВТБ (открытое акционерное общество)/ОАО Банк ВТБ Почтовый адрес
119121, г. Москва, ул. Плющиха, д. 37

Номер
п/п
Наименование показателя Норма-
тивное
значение
Фактическое значение
на отчетную
дату
на предыдущую
отчетную дату
1 Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка
(Н1)
10,0 14,4 11,0
2 Норматив достаточности собственных средств (капитала)
небанковской кредитной организации, имеющей право
на осуществление переводов денежных средств без открытия
банковских счетов и связанных с ними иных банковских
операций (Н1.1)
3 Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) 15,0 50,7 51,4
4 Норматив текущей ликвидности банка (Н3) 50,0 67,0 57,4
5 Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) 120,0 83,8 94,7
6 Норматив максимального размера риска на одного заемщика
или группу связанных заемщиков (Н6)
25,0 Максимальное| 20,8
Минимальное| 0,4
Максимальное| 24,0
Минимальное| 0,5
7 Норматив максимального размера крупных кредитных рисков
(Н7)
800,0 293,1 432,0
8 Норматив максимального размера кредитов, банковских
гарантий и поручительств, предоставленных банком своим
участникам (акционерам) (Н9.1)
50,0 0,0 0,0
9 Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка
(Н10.1)
3,0 0,0 0,0
10 Норматив использования собственных средств (капитала) банка
для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)
25,0 3,1 23,2
11 Норматив соотношения суммы ликвидных активов сроком
исполнения в ближайшие 30 календарных дней к сумме
обязательств РНКО (Н15)
12 Норматив ликвидности небанковской кредитной организации,
имеющей право на осуществление переводов денежных средств
без открытия банковских счетов и связанных с ними иных
банковских операций (Н15.1)
13 Норматив максимальной совокупной величины кредитов
клиентам — участникам расчетов на завершение расчетов (Н16)
14 Норматив предоставления РНКО от своего имени и за свой счет
кредитов заемщикам, кроме клиентов — участников расчетов
(Н16.1)
15 Норматив минимального соотношения размера
предоставленных кредитов с ипотечным покрытием
и собственных средств (капитала) (Н17)
16 Норматив минимального соотношения размера ипотечного
покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием
(Н18)
17 Норматив максимального соотношения совокупной суммы
обязательств кредитной организации — эмитента перед
кредиторами, которые в соответствии с федеральными
законами имеют приоритетное право на удовлетворение
своих требований перед владельцами облигаций с ипотечным
покрытием, и собственных средств (капитала) (Н19)

Отчет о движении денежных средств

(публикуемая форма) за 2012 год

Код формы по ОКУД 0409814
Годовая
тыс.руб

Кредитной организации
Банк ВТБ (открытое акционерное общество)/ОАО Банк ВТБ Почтовый адрес
119121, г. Москва, ул. Плющиха, д. 37

Номер
п/п
Наименование статей Денежные по-
зтоки за отчетный
период
Денежные потоки
за предыдущий
отчетный период
1 Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности
1.1 Денежные средства, полученные от (использованные в) перационной
деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах,
всего, в том числе:
(19 178 289) (8 735 257)
1.1.1 Проценты полученные 168 811 446 171 985 457
1.1.2 Проценты уплаченные (142 942 931) (117 724 828)
1.1.3 Комиссии полученные 15 782 343 12 506 037
1.1.4 Комиссии уплаченные (4 916 959) (2 493 040)
1.1.5 Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами,
оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток,
имеющимися в наличии для продажи
(23 019 243) (16 706 546)
1.1.6 Доходы за вычетом расходов по операциям с ценными бумагами,
удерживаемыми до погашения
0 0
1.1.7 Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой (1 459 194) (17 315 299)
1.1.8 Прочие операционные доходы 179 987 784 72 448 127
1.1.9 Операционные расходы (214 412 605) (99 812 083)
1.1.10 Расход (возмещение) по налогам 2 991 070 (11 623 082)
1.2 Прирост (снижение) чистых денежных средств от операционных активов
и обязательств, всего, в том числе:
48 153 098 250 007 092
1.2.1 Чистый прирост (снижение) по обязательным резервам
на счетах в Банке России
2 706 681 (20 356 965)
1.2.2 Чистый прирост (снижение) по вложениям в ценные бумаги, оцениваемым
по справедливой стоимости через прибыль или убыток
106 609 224 (124 191 768)
1.2.3 Чистый прирост (снижение) по ссудной задолженности (248 491 094) (679 040 270)
1.2.4 Чистый прирост (снижение) по прочим активам 21 844 808 (39 191 350)
1.2.5 Чистый прирост (снижение) по кредитам, депозитам и прочим средствам Банка
России
(98 543 847) 198 544 975
1.2.6 Чистый прирост (снижение) по средствам других кредитных организаций 114 151 904 326 697 414
1.2.7 Чистый прирост (снижение) по средствам клиентов, не являющихся
кредитными организациями
(51 323 287) 513 925 515
1.2.8 Чистый прирост (снижение) по финансовым обязательствам, оцениваемым
по справедливой стоимости через прибыль или убыток
(1 734 123) 1 636 424
1.2.9 Чистый прирост (снижение) по выпущенным долговым
обязательствам
205 399 205 52 993 017
1.2.10 Чистый прирост (снижение) по прочим обязательствам (2 466 373) 18 990 100
1.3 Итого по разделу 1 (ст. 1.1 + ст. 1.2) 28 974 809 241 271 835
2 Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) инвестиционной деятельности
2.1 Приобретение ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся
к категории «имеющиеся в наличии для продажи»
(93 706 206) (465 966 231)
2.2 Выручка от реализации и погашения ценных бумаг и других финансовых
активов, относящихся к категории «имеющиеся в наличии для продажи»
156 239 237 265 879 097
2.3 Приобретение ценных бумаг, относящихся к категории
«удерживаемые до погашения»
70 982 146 277
2.4 Выручка от погашения ценных бумаг, относящихся к категории «удерживаемые до погашения» 1 170 444 1 670 203
2.5 Приобретение основных средств, нематериальных активов и материальных запасов (2 260 666) (6 221 037)
2.6 Выручка от реализации основных средств, нематериальных активов
и материальных запасов
(761 227) 829 629
2.7 Дивиденды полученные 25 272 102 25 836 316
2.8 Итого по разделу 2 (сумма строк с 2.1 по 2.7) 86 024 666 (177 825 746)
3 Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) финансовой деятельности
3.1 Взносы акционеров (участников) в уставный капитал 0 0
3.2 Приобретение собственных акций (долей), выкупленных у акционеров
(участников)
0 0
3.3 Продажа собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников) 0 6
3.4 Выплаченные дивиденды (9 205 095) (6 067 431)
3.5 Итого по разделу 3 (сумма строк с 3.1 по 3.4) (9 205 095) (6 067 425)
4 Влияние изменений официальных курсов иностранных
валют по отношению к рублю, установленных Банком России, на денежные
средства и их эквиваленты
(4 718 792) 2 436 449
5 Прирост (использование) денежных средств и их эквивалентов 101 075 588 59 8 15 113
5.1 Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного года 190 803 715 130 988 602
5.2 Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного года 291 879 303 190 803 715