Новая высота. Новые возможности
Двигаться вперед, расширяя привычные границы
Найти верное направление из множества возможных
Покорять новые вершины, укрепляя лидерские позиции
Задавать стандарты для тех, кто идет следом
Подняться выше, чтобы увидеть новую картину
Формировать настоящее, чтобы увидеть будущее
Годовой отчет 2012

Выдержка из проаудированной консолидированной финансовой отчетности по МСФО

с заключением независимых аудиторов за годы, закончившиеся 31 декабря 2012 и 2011 годов11

Заключение независимых аудиторов

Наблюдательному совету и акционерам Банка ВТБ:

Прилагаемая выдержка из консолидированной финансовой отчетности, которая включает выдержку из консолидированных отчетов о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2012 и 2011 годов, выдержку из консолидированных отчетов о прибылях и убытках, выдержку из консолидированных отчетов о совокупном доходе, выдержку из консолидированных отчетов о движении денежных средств, выдержку из консолидированных отчетов об изменениях в составе собственных средств акционеров за годы, закончившиеся на указанные даты, подготовлена на основании проаудированной консолидированной финансовой отчетности Банка ВТБ и его дочерних компаний (далее совместно —«Группа») за годы, закончившиеся 31 декабря 2012 и 2011 годов. В нашем аудиторском заключении, датированном 24 апреля 2013 года, мы выразили безусловно-положительное аудиторское мнение в отношении упомянутой консолидированной финансовой отчетности.

Выдержка из консолидированной финансовой отчетности не содержит всей пояснительной информации, раскрытие которой требуется в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности. Соответственно, рассмотрение выдержки из консолидированной финансовой отчетности не заменяет собой рассмотрение проаудированной консолидированной финансовой отчетности Группы.

Ответственность руководства в отношении выдержки из консолидированной финансовой отчетности

Руководство несет ответственность за подготовку выдержки из консолидированной финансовой отчетности в соответствии с подходом, указанным в примечании к выдержке из консолидированной финансовой отчетности.

Ответственность аудиторов

Наша ответственность заключается в том, чтобы выразить мнение о выдержке из консолидированной финансовой отчетности на основе процедур, проведенных нами в соответствии с Международным стандартом аудита (ISA) 810 «Задания по заключению в отношении обобщенной финансовой отчетности».

Заключение

По нашему мнению, выдержка из консолидированной финансовой отчетности, подготовленная на основании проаудированной консолидированной финансовой отчетности Группы за годы, закончившиеся 31 декабря 2012 и 2011 годов, соответствует во всех существенных аспектах вышеупомянутой консолидированной финансовой отчетности на основании подхода, указанного в примечании к выдержке из консолидированной финансовой отчетности.

24 апреля 2013 года

Выдержка из консолидированных отчетов о финансовом положении на 31 декабря

Активы 2012 г. 2011 г.
Денежные средства и краткосрочные активы 569,0 407,0
Обязательные резервы на счетах в центральных банках 63,8 71,9
Финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 528,8 571,5
Финансовые активы, заложенные по договорам «репо», и финансовые активы, переданные на условиях займа 302,9 198,6
Средства в банках 358,6 424,6
Кредиты и авансы клиентам 4 761,5 4 301,6
Активы группы выбытия, предназначенной для продажи 15,3 10,3
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 97,4 167,7
Инвестиции в ассоциированные компании и совместные предприятия 48,3 32,5
Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 0,9 32,4
Основные средства 142,5 116,8
Инвестиционная недвижимость 148,0 122,5
Нематериальные активы и гудвил 137,3 141,2
Отложенный налоговый актив 42,9 42,7
Прочие активы 198,5 148,3
Итого активы 7 415,7 6 789,6
Обязательства
Средства банков 759,9 699,7
Средства клиентов 3 672,8 3 596,7
Обязательства группы выбытия, предназначенной для продажи 6,1 8,5
Прочие заемные средства 806,2 734,6
Выпущенные долговые ценные бумаги 894,5 664,5
Отложенное налоговое обязательство 12,3 10,0
Прочие обязательства 212,0 209,4
Итого обязательства до субординированной задолженности 6 363,8 5 923,4
Субординированная задолженность 285,8 241,1
Итого обязательства 6 649,6 6 164,5
Собственные средства
Уставный капитал 113,1 113,1
Эмиссионный доход 358,5 358,5
Бессрочные ноты участия в кредите 68,3
Собственные акции, выкупленные у акционеров (13,7) (0,6)
Нереализованная прибыль по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи, и от хеджирования денежных потоков 4,3 7,9
Фонд переоценки зданий 20,8 11,4
Фонд накопленных курсовых разниц 8,8 11,0
Нераспределенная прибыль 193,7 102,2
Собственные средства, принадлежащие акционерам материнского банка 753,8 603,5
Неконтрольные доли участия 12,3 21,6
Итого собственные средства 766,1 625,1
Итого обязательства и собственные средства 7 415,7 6 789,6

Утверждено к выпуску и подписано 24 апреля 2013 года.

А. Л. Костин
Президент—Председатель Правления

Герберт Моос
Руководитель Финансового департамента — Заместитель Президента—Председателя Правления

Выдержка из консолидированных отчетов о прибылях и убытках за годы, закончившиеся 31 декабря

(в миллиардах российских рублей)

2012 г. 2011 г.
Процентные доходы 555,7 416,7
Процентные расходы (309,7) (189,7)
Чистые процентные доходы 246,0 227,0
Создание резерва под обесценение долговых финансовых активов (59,4) (31,6)
Чистые процентные доходы/(расходы) после создания резерва под обесценение 186,6 195,4
Доходы за вычетом расходов/(расходы за вычетом доходов) по операциям c финансовыми активами,
переоцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток
10,1 (30,8)
Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи 4,9 4,1
Расходы за вычетом доходов от прекращения обязательства (1,8) (0,7)
Чистое восстановление расходов от первоначального признания финансовых инструментов,
доходы по кредитам и авансам клиентов и реструктуризации кредитов
17,2 20,2
Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой 14,5 6,1
Расходы за вычетом доходов от переоценки валютных статей (7,7) (6,5)
Комиссионные доходы 61,2 47,4
Комиссионные расходы (12,9) (8,2)
Доля в прибыли ассоциированных компаний 1,2 7,5
Создание резерва под обесценение прочих активов и обязательства кредитного характера (2,7) (1,4)
Доходы от небанковской деятельности 57,9 20,4
Расходы по небанковской деятельности (29,2) (9,1)
Прочие операционные доходы 8,1 9,2
Чистые непроцентные доходы 120,8 58,2
Операционные доходы 307,4 253,6
Расходы на содержание персонала и административные расходы (191,6) (141,5)
Обесценение гудвила (1,5)
Прибыль от выбытия дочерних и ассоциированных компаний 1,1 3,4
Прибыль до налогообложения 115,4 115,5
Расходы по налогу на прибыль (24,8) (25,0)
Чистая прибыль 90,6 90,5
Чистая прибыль, приходящаяся на:
Акционеров материнского банка 85,8 89,4
Неконтрольные доли участия 4,8 1,1
Прибыль на акцию: базовая и с учетом разводнения
(в российских рублях на одну акцию)
0,00817 0,00855
Чистая прибыль 90,6 90,5
Прочий совокупный доход:
Чистый результат по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи,
за вычетом налогов
(3,4) 2,7
Фонд переоценки зданий 9,9
Актуарные расходы за вычетом доходов, возникающие в результате разницы между активами
и обязательствами пенсионного плана
(0,5)
Доля в прочем совокупном доходе ассоциированных компаний (0,2) (0,5)
Влияние изменения налоговых ставок, признанное в составе фонда переоценки зданий 0,2
Влияние пересчета валют, за вычетом налогов (2,1) 2,4
Прочий совокупный доход, за вычетом налогов 4,4 4,1
Итого совокупный доход 95,0 94,6
Совокупный доход, приходящийся на:
Акционеров материнского банка 90,0 93,7
Неконтрольные доли участия 5,0 0,9

Выдержка из консолидированных отчетов о движении денежных средств за годы, закончившиеся 31 декабря

(в миллиардах российских рублей)

2012 г. 2011 г.
Денежные потоки, полученные от операционной деятельности
Проценты полученные 541,6 382,3
Проценты выплаченные (277,0) (176,4)
Понесенные расходы по операциям с финансовыми инструментами, переоцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток (30,4) (23,3)
Доходы за вычетом расходов от прекращения обязательств 2,2
Полученные доходы по операциям с иностранной валютой 16,6 10,8
Комиссии полученные 59,0 48,0
Комиссии выплаченные (12,5) (7,6)
Прочие операционные доходы полученные 3,9 2,0
Расходы на содержание персонала, административные расходы уплаченные (161,9) (122,1)
Доходы от небанковской деятельности 38,4 17,8
Расходы по небанковской деятельности (17,8) (7,3)
Уплаченный налог на прибыль (21,5) (28,8)
Денежные средства, полученные от операционной деятельности, до изменений в операционных активах и обязательствах 140,6 95,4
Чистое уменьшение/(увеличение) операционных активов
Чистое уменьшение/(увеличение) по обязательным резервам в центральных банках 8,0 (37,3)
Чистое увеличение денежных средств с ограниченным правом использования (0,7)
Чистое уменьшение/(увеличение) корреспондентских счетов в драгоценных металлов 2,1 (6,8)
Чистое уменьшение/(увеличение) финансовых активов, переоцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток 43,8 (159,8)
Чистое уменьшение средств в банках 45,0 11,6
Чистое увеличение кредитов и авансов клиентам (595,9) (971,2)
Чистое увеличение прочих активов (31,6) (44,1)
Чистое увеличение операционных обязательств
Чистое увеличение средств банков 42,6 232,5
Чистое увеличение средств клиентов 41,9 832,7
Чистое увеличение выпущенных долговых ценных бумаг, кроме облигаций 132,4 78,9
Чистое увеличение прочих обязательств 15,5 19,2
Чистые денежные средства, (использованные в) /полученные от операционной деятельности (156,3) 51,1
Денежные потоки, полученные от / (использованные в) инвестиционной деятельности
Дивиденды полученные 2,4 0,8
Поступления от продажи или погашения финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи 141,1 58,5
Приобретение финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи (69,5) (125,6)
Приобретение дочерних компаний за вычетом полученных денежных средств дочерних компаний (2,7) 5,8
Выбытие дочерних компаний за вычетом денежных средств в дочерних компаниях 1,2 (1,1)
Приобретение и взносы в ассоциированные компании и совместные предприятия (15,8) (109,1)
Поступления от продажи долей в ассоциированные компании и совместные предприятия 6,6
Приобретение инвестиционных ценных бумаг, удерживаемых до погашения (1,2) (1,2)
Поступления от погашения инвестиционных ценных бумаг, удерживаемых до погашения 32,1 2,3
2012 г. 2011 г.
Приобретение основных средств (26,3) (36,9)
Поступления от реализации основных средств 10,5 40,1
Приобретение или строительство объектов инвестиционной собственности (8,7) (0,3)
Поступления от реализации инвестиционной собственности 3,2 1,3
Приобретение нематериальных активов (4,1) (2,7)
Поступления от реализации нематериальных активов 0,7 1,2
Чистые денежные средства, (использованные в) / полученные от инвестиционной деятельности 62,9 (160,3)
Денежные потоки, полученные от финансовой деятельности
Дивиденды выплаченные (10,8) (7,3)
Поступления от эмиссии внутренних облигаций 121,6 21,0
Погашение внутренних облигаций (14,0) (53,9)
Выкуп внутренних облигаций (20,0) (16,7)
Поступления от продажи ранее выкупленных внутренних облигаций 13,9 14,9
Поступления от эмиссии еврооблигаций 138,6 45,6
Погашение еврооблигаций (77,7) (100,8)
Выкуп еврооблигаций (82,0) (35,3)
Поступления от продажи ранее выкупленных еврооблигаций 108,0 33,9
Поступления от синдицированных кредитов 7,2 87,3
Погашение синдицированных кредитов (12,2) (43,2)
Выкуп синдицированных кредитов 5,9 (5,9)
Поступления от прочих заемных средств 1 387,7 452,3
Погашение прочих заемных средств (1 371,7) (122,7)
Поступления от субординированной задолженности 46,4
Погашение субординированной задолженности (3,3)
Выкуп субординированной задолженности (4,6) (4,8)
Поступления от продажи ранее выкупленной субординированной задолженности 0,8 3,1
Поступления от продажи собственных акций, выкупленных у акционеров 0,5 1,3
Покупка собственных акций, выкупленных у акционеров (13,7) (1,6)
Выпуск акций миноритарным акционерам 0,2
Приобретение неконтрольных долей участия в дочерних компаниях (24,0) (34,8)
Продажа неконтрольной доли участия 0,2
Эмиссия бессрочных нот участия в кредите за вычетом затрат по сделке 71,6
Платежи по бессрочным нотам участия в кредите (1,3)
Чистые денежные средства, использованные в финансовой деятельности 267,1 232,6
Влияние изменений обменных курсов на денежные средства и их эквиваленты (9,9) 2,6
Эффект гиперинфляции (0,4) (1,3)
Чистое увеличение денежных средств и их эквивалентов 163,4 124,7
Денежные средства и их эквиваленты на начало года 397,5 272,8
Денежные средства и их эквиваленты на конец года 560,9 397,5
Приходится на акционеров материнского банка Неконтроль-
ные доли
участия
Итого
собст-
венные
средства
Уставный
капитал
Эмис-
сионный
доход
Бессроч-
ные ноты участия
в кредите
Собстве-
нные
акции, выкуплен-
у акцио-
неров
Нереали-
зованная
прибыль
по операциям
с финан-
совыми
активами, имеющи-
мися в наличии для
продажи, и от хед-
жирования
денежных потоков
Фонд пере-
оценки
зданий
Фонд накоп-
ленных
курсовых разниц
Нераспре-
деленная
прибыль
Итого
На 1 января 2011  г. 113,1 358,5 (0,3) 4,0 11,4 11,0 56,6 554,3 23,9 578,2
Чистый результат от операций с собственными акциями, выкупленными у акционеров (0,3) (0,3) (0,3)
Совокупный доход за отчетный период, итого 2,8 2,8 88,1 93,7 0,9 94,6
Перенос фонда переоценки зданий в результате выбытия или по мере амортизации (0,2) (0,2)
Перенос накопленных курсовых разниц при юридическом слиянии с дочерней компанией (2,4) (2,4)
Дивиденды объявленные (6,1) (6,1) (1,2) (7,3)
Увеличение уставного капитала дочерних компаний (3,2) (3,2) 3,4 0,2
Приобретение дочерних компаний 17,0 17,0
Выбытие дочерних компаний (0,5) (0,5)
Приобретение неконтрольных долей участия 1,1 0,2 (0,4) (13,9) (13,0) (21,9) (34,9)
Обязательство по приобретению неконтрольных долей участия (21,9) (21,9) (21,9)
<>На 31 декабря 2011 г. 113,1 358,5 (0,6) 7,9 11,4 11,0 102,2 603,5 21,6 625,1
Чистый результат от операций с собственными акциями, выкупленными у акционеров (13,1) 0,3 (12,8) (12,8)
Совокупный доход за отчетный период, итого (3,5) 9,8 (2,2) 85,9 90,0 5,0 95,0
Перенос фонда переоценки зданий в результате выбытия или по мере амортизации (0,4) 0,4
Выплаты, основанные на акциях 1,3 1,3 1,3
Приобретение дочерних компаний 0,2 0,2
Выбытие дочерних компаний (0,1) (0,1)
Увеличение уставного капитала дочерних компаний (0,2) (0,2) 0,8 0,6
Приобретение неконтрольных долей участия и прочие операции с капиталом (0,1) 11,3 11,2 (13,5) (2,3)
Выпуск бессрочных нот участия в кредите 71,7 71,7 71,7
Фонд накопленных курсовых разниц по бессрочным нотам участия в кредите (3,4) 3,4
Затраты по сделке в связи с выпуском бессрочных нот участия в кредите (0,1) (0,1) (0,1)
Начисленные выплаты по бессрочным нотам участия в кредите (1,3) (1,3) (1,3)
Налоговый эффект, признанный в отношении бессрочных нот участия в кредите (0,4) (0,4) (0,4)
Дивиденды объявленные (9,1) (9,1) (1,7) (10,8)
На 31 декабря 2012 г. 113,1 358,5 68,3 (13,7) 4,3 20,8 8,8 193,7 753,8 12,3 766,1

Данная выдержка из консолидированной финансовой отчетности не содержит всей информации, раскрытие которой требуется в соответствии с положениями Международных стандартов финансовой отчетности (МСФО), а именно основных положений учетной политики и прочей пояснительной информации, которые входят в состав проаудированной консолидированной финансовой отчет- ности банка ВТБ и его дочерних компаний (далее совместно —«Группа») за годы, закончившиеся 31 декабря 2012 и 2011 годов. Для лучшего понимания финансового положения Группы, результатов ее деятельности и движений ее денежных средств данная выдержка из консолидированной финансовой отчетности должна рассматриваться совместно с проаудированной консолидированной финансовой отчетностью Группы, на основании которой она составлена. Копии проаудированной консолидированной финансовой отчетности могут быть получены в банке ВТБ.